Assurances selon la LAMal 1 | Assurances selon la LCA 2 | Assurances selon la LAA 3 | Autres 4 | Élimination | Total | ||||||||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
Primes acquises pour propre compte | 4 521 402 | 4 326 652 | 1 701 603 | 1 549 818 | 147 393 | 145 445 | 0 | 0 | –157 | –40 160 | 6 370 241 | 5 981 755 | |
Charges de sinistres et de prestations pour propre compte | –4 692 037 | –4 604 727 | –1 280 701 | –1 143 561 | –128 880 | –128 551 | 0 | 0 | 157 | 1 074 | –6 101 461 | –5 875 765 | |
Taux d'intérêt technique | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 020 | 9 804 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 020 | 9 804 | |
Compensation des risques entre assureurs | 434 630 | 375 042 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 434 630 | 375 042 | |
Participation des assurés aux excédents | –8 515 | –6 689 | –23 239 | –18 331 | –2 505 | –1 071 | 0 | 0 | 0 | 0 | –34 258 | –26 091 | |
Charges d'exploitation pour propre compte | –273 635 | –251 001 | –326 857 | –370 599 | –23 901 | –21 577 | 0 | –806 | 0 | 42 028 | –624 393 | –601 955 | |
Compte de résultat technique | –18 155 | –160 723 | 70 806 | 17 327 | 2 127 | 4 050 | 0 | –806 | 0 | 2 942 | 54 778 | –137 210 | |
Produits des placements de capitaux | 221 732 | 249 453 | 283 092 | 308 316 | 95 104 | 110 297 | 85 175 | 149 034 | –30 000 | –110 906 | 655 103 | 706 193 | |
Charges des placements de capitaux | –153 435 | –191 754 | –200 213 | –269 117 | –52 894 | –75 592 | –41 111 | –42 056 | 0 | 11 074 | –447 653 | –567 444 | |
Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux | –10 000 | 20 000 | –97 000 | 15 000 | 5 000 | 0 | –50 000 | –20 000 | 0 | 0 | –152 000 | 15 000 | |
Résultat des placements de capitaux | 58 297 | 77 699 | –14 121 | 54 199 | 47 210 | 34 705 | –5 936 | 86 978 | –30 000 | –99 832 | 55 450 | 153 749 | |
Charges d'intérêts techniques | 0 | 0 | –10 020 | –9 804 | 0 | 0 | 0 | 0 | –10 020 | –9 804 | |||
Autres produits d'exploitation | 7 211 | 5 977 | 6 401 | 4 146 | 750 | 886 | 1 068 | 811 | –1 082 | –1 226 | 14 348 | 10 594 | |
Autres charges d'exploitation | –2 657 | –2 848 | –2 100 | –2 676 | –920 | –573 | –1 241 | –656 | 1 082 | 1 057 | –5 837 | –5 696 | |
Résultat d'exploitation | 44 696 | –79 895 | 60 986 | 72 996 | 39 148 | 29 264 | –6 110 | 86 327 | –30 000 | –97 059 | 108 720 | 11 633 | |
Résultat hors exploitation | –190 | 10 827 | 790 | 4 407 | –41 | –1 | 2 098 | 10 701 | 0 | –9 941 | 2 657 | 15 993 | |
Résultat exceptionnel | –24 | –7 057 | –5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 7 000 | –28 | –47 | |
Résultat consolidé avant impôts | 44 482 | –76 125 | 61 771 | 77 403 | 39 107 | 29 263 | –4 012 | 97 038 | –30 000 | –100 000 | 111 349 | 27 579 | |
Impôts différés sur les bénéfices | 0 | 0 | 59 008 | 39 555 | –1 711 | 29 756 | 116 | 171 | 0 | 0 | 57 412 | 69 482 | |
Impôts sur les bénéfices | 0 | 0 | –64 797 | –57 971 | –4 512 | –20 948 | –718 | –1 227 | 0 | 0 | –70 027 | –80 146 | |
Part des minoritaires dans le résultat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | –765 | –979 | 0 | 0 | –765 | –979 | |
Résultat consolidé | 44 482 | –76 125 | 55 982 | 58 987 | 32 884 | 38 071 | –5 379 | 95 003 | –30 000 | –100 000 | 97 969 | 15 936 |
1 Assurances selon la LAMal Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des assurances obligatoires des soins et des assurances facultatives d'indemnités journalières selon la LAMal.
2 Assurances selon la LCA Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d'assurance selon la LCA.
3 Assurances selon la LAA Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d'assurance selon la LAA.
4 Autres Cette branche regroupe toutes les autres sociétés.
Les comptes annuels consolidés 2015 ont été établis pour la première fois conformément aux recommandations relatives à la présentation des comptes (Swiss GAAP RPC) et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats (true & fair view). Les normes Swiss GAAP RPC forment un tout. Toutes les recommandations formulées doivent dès lors être appliquées.
La norme Swiss GAAP RPC 41 est entrée en vigueur le 1.1.2012 pour les clôtures individuelles des assureurs-maladie LAMal. Le Groupe Helsana applique la norme Swiss GAAP RPC 30 (Consolidation) en relation avec la norme Swiss GAAP RPC 41 à compter de l'exercice 2015. L'utilisation des Swiss GAAP RPC est un choix volontaire.
Les comptes annuels consolidés englobent toutes les entreprises contrôlées directement ou indirectement par Helsana. Par contrôle, on entend la possibilité d'exercer une influence déterminante sur les activités financières et opérationnelles afin d'en tirer un profit correspondant. Tel est habituellement le cas lorsqu'Helsana détient directement ou indirectement plus de 50 % des droits de vote d'une société. Les sociétés acquises durant l'exercice sont intégrées dans les comptes consolidés à partir de la date de la remise des activités à Helsana et toutes les sociétés vendues sont sorties du périmètre à partir de la date d'aliénation.
La Communauté d'achat HSK SA à Dübendorf a été fondée le 22.12.2015 et intégrée au périmètre de consolidation. Les premiers comptes annuels de la Communauté d'achat HSK SA seront établis au 31.12.2016 (exercice long) et pris en considération pour la consolidation du capital avec effet au 31.12.2016.
Tous les montants présentés dans les comptes annuels sont arrondis en milliers de CHF. En conséquence, dans certains cas, il est possible que l'addition des montants arrondis fasse apparaître un écart par rapport au total arrondi indiqué.
L'intégration des sociétés se fait selon la méthode de la consolidation intégrale. La consolidation du capital se fait selon la méthode anglo-saxonne (purchase method). Les actifs et les fonds étrangers des sociétés acquises font l'objet d'une réévaluation à la date du changement de contrôle selon des principes du groupe Helsana; les plus-values et moins-values sont attribuées aux postes concernés du bilan et la différence restante entre le prix de vente et les fonds propres déterminés selon les principes de présentation des comptes du groupe, c'est- à-dire le goodwill, est entièrement amortie sur cinq ans ou durant l'année de la consolidation. Les participations éventuelles de tiers à des sociétés entièrement consolidées sont mentionnées séparément comme parts minoritaires aux fonds propres et au résultat.
Les sociétés dans lesquelles Helsana détient une participation entre 20 et 50 % sont portées au bilan selon la méthode de la mise en équivalence, c'est-à-dire au prorata des fonds propres.
La date de clôture pour toutes les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation est le 31 décembre.
Au 1er janvier 2017, Helsana Assurances SA a absorbé Avanex Assurances SA et Progrès Assurances SA Sansan Assurances SA dans le cadre de la fusion conformément à l'art. 3, al. 1, lit. a de la loi sur la fusion (LFus), en reprenant les actifs et passifs par succession universelle.
Par ailleurs, jusqu'à la date de la signature par l'organe compétent (7.2.2017), aucun événement majeur ne s'est produit après le jour de clôture du bilan.
La totalité des transactions, rapports et bénéfices intermédiaires est éliminée dans le cadre de la consolidation.
L'évaluation est effectuée sur la base de critères uniformes. Le principe de base de l'évaluation individuelle des actifs et des passifs est d'application.
Les conversions de postes en monnaie étrangère s'effectuent aux cours en vigueur au 31 décembre.
Les cours suivants ont été appliqués:
31.12.2016 | 31.12.2015 | |
Unité / monnaie | Cours | Cours |
1 EUR | 1.07198 | 1.08737 |
1 GBP | 1.25589 | 1.47536 |
1 USD | 1.01636 | 1.00100 |
100 JPY | 0.87140 | 0.83210 |
1 CAD | 0.75786 | 0.72062 |
1 AUD | 0.73594 | 0.72831 |
Les immeubles englobent tout autant des immeubles de rapport que des bâtiments utilisés par Helsana et sont inscrits au bilan à leur valeur vénale actuelle. Les valeurs vénales font l'objet d'une estimation par une société de conseil indépendante au moins tous les trois ans. Les années intermédiaires, les valeurs sont déterminées selon la méthode DCF (Discounted Cash Flow) ou au moyen d'une autre méthode reconnue.
Si le débiteur est capable de verser les intérêts dus et de rembourser le capital, les papiers-valeurs à revenu fixe sont portés au bilan selon la méthode de l'amortissement des coûts. La modification périodique de la valeur du bilan est actée avec effet sur le résultat. S'il existe le moindre doute fondé quant à la capacité du débiteur à verser les intérêts dus ou à rembourser le capital, les papiers-valeurs à revenu fixe sont évalués aux valeurs actuelles.
Les actions incluent des papiers-valeurs tels que les actions et d'autres titres de nature analogue.
Les avoirs en portefeuille sont négociables et évalués à leur valeur du marché. Les pertes de valeur éventuelles sont dûment comptabilisées.
Les fonds immobiliers sont repris dans un poste distinct. Leur évaluation s'effectue aux valeurs actuelles.
Parmi les produits dérivés figurent les contrats de change à terme et les contrats d'options, les certificats sur indices d'actions et les futures. Les opérations de change à terme servent à couvrir des fluctuations de cours ou des prix du marché et sont évaluées aux valeurs du marché.
Les participations incluent des parts dans des sociétés détenues à des fins stratégiques. Ces participations sont évaluées au prorata des derniers fonds propres connus (méthode de mise en équivalence) ou à la valeur d'acquisition.
Les prêts et prêts hypothécaires sont portés au bilan à la valeur nominale, moins les corrections de valeur nécessaires.
Les actifs provenant de la réserve des cotisations de l'employeur sont portés à l'actif à la valeur nominale en l'absence de renonciation d'utilisation et inscrits aux charges du personnel en cas d'utilisation. La valeur est vérifiée chaque année et le poste corrigé le cas échéant.
Tous les placements de capitaux et liquidités, à l'exception des participations des secteurs LAMal, LCA et LAA, sont déclarés comme fortune liée.
Les immobilisations incorporelles font la distinction entre logiciels achetés et projets. Elles sont amorties de façon linéaire sur la base de la durée d'utilisation économique. Les montants inférieurs à CHF 5000.– sont directement imputés sur le compte de résultat dans le cas des logiciels achetés.
Les projets sont généralement amortis sur une période de 5 ans à compter de leur introduction, dans des cas justifiés sur une période de 10 ans tout au plus. Ils doivent se traduire par un bénéfice sur plusieurs années. Ils sont tout au plus évalués aux valeurs d'acquisition ou de fabrication. Ces coûts doivent être mesurables et pouvoir être affectés au projet. Seuls peuvent être inscrits à l'actif les projets ayant un caractère stratégique et dépassant un volume d'investissement de 3 millions de CHF.
Les immobilisations corporelles sont amorties de façon linéaire sur la base de la durée d'utilisation économique. Les acquisitions et les acquisitions groupées d'un montant supérieur à CHF 5000.– sont portées à l'actif dans les biens meubles et équipements. Les montants inférieurs à cette limite sont directement imputés sur le compte de résultat.
Durée d'utilisation par catégorie de placements:
La valeur est vérifiée chaque année et le poste corrigé en conséquence.
Ce poste englobe les dépenses engagées durant l'exercice sous revue, mais à comptabiliser en charges dans l'exercice suivant ainsi que les produits de l'exercice sous revue qui ne seront encaissés qu'au cours du prochain exercice.
Les créances à l'égard des tiers, tels que les preneurs d'assurance, les organisations d'assurance, les agents et les intermédiaires, les instances étatiques et autres sont évaluées à la valeur nominale. Le ducroire est évalué sur la base de la structure des échéances et des risques de solvabilité identifiables. Outre les corrections de valeur individuelles pour les risques créanciers connus, des pertes de valeur sont actées pour le risque de défaillance à la lumière de données statistiques. Le calcul de la correction de valeur nécessaire tient compte à la fois de la structure des échéances et du genre de créance (clients privés, clients entreprises, participation aux coûts). Les hypothèses reposent sur les valeurs empiriques des exercices précédents. En prenant pour hypothèse que les pertes sur débiteurs sont identiques aux exercices précédents, un ducroire est constitué au taux de 0,25 % pour les créances ouvertes jusqu'à 180 jours. Pour les créances plus anciennes, dans le cas des sociétés LAMal, le calcul du ducroire tient compte des effets de l'art. 64a LAMal, selon le canton. Les montants totaux des créances sont mis en relation avec les réquisitions de poursuite introduites et les actes de défaut de biens qui en résultent.
Les créances envers des proches sont évaluées à la valeur nominale, compte tenu des corrections de valeur se révélant nécessaires.
Les liquidités recouvrent les avoirs en caisse ainsi que les avoirs postaux et bancaires. L'évaluation se fait à la valeur nominale. Les pertes de valeur éventuelles sont dûment comptabilisées.
Le poste des provisions techniques pour propre compte rassemble les provisions pour sinistres et prestations, les capitaux de couverture, les provisions pour participations aux excédents, les provisions techniques de sécurité et pour fluctuations ainsi que les autres provisions techniques.
Les provisions pour sinistres et prestations sont calculées selon une méthode actuarielle reconnue par le droit de la surveillance (méthode Chain Ladder p.ex.). Les paramètres de calcul suivants sont retenus pour l'année de survenance et l'année de règlement:
La réserve mathématique pour rentes est calculée selon les normes comptables énoncées à l'art. 108 OLAA. La rente sans allocations de renchérissement sert de base de calcul.
En cas de coassurance passive, notre part dans la réserve mathématique individuelle indiquée par la compagnie apéritrice est prise en charge.
Dans le segment de l'indemnité journalière de maladie collective, des provisions pour participations aux excédents sont constituées pour les contrats incluant des conventions de participations aux excédents. Ces provisions correspondent à l'espérance mathématique des participations aux excédents à verser après la date de clôture du bilan pour les contrats actifs à la date de clôture du bilan assortis d'une participation aux excédents. L'évaluation des provisions pour participations aux excédents tient compte de l'état actif au jour du bilan ainsi que de l'expérience empirique des sinistres.
Les provisions de sécurité et pour fluctuations protègent la base de capital des effets de fluctuations exceptionnelles du résultat technique. Elles sont dotées jusqu'à un plafond de 15 % des prestations d'assurance, en fonction du résultat technique. Le seuil est égal à zéro.
Les autres provisions techniques incluent d'autres provisions actuarielles évaluées conformément au plan
d'affaires valable et approuvé.
Si une sortie de fonds est probable, une provision adéquate est constituée pour les engagements juridiques et factuels découlant d'un événement passé. Le montant des provisions est déterminé sur la base d'une analyse de l'événement passé et du risque économique. Si le facteur temps joue un rôle important, le besoin de provisions doit être actualisé. Les provisions sont réévaluées chaque année.
La provision pour risques liés aux placements de capitaux a pour objet de réduire l'impact des volatilités à long terme sur le marché des capitaux. La provision est calculée sur l'ensemble du portefeuille et réévaluée chaque année. La provision cible pour risques liés aux placements de capitaux se calcule comme suit:
Si les placements de capitaux subissent des pertes de valeur particulièrement importantes durant la période sous revue, la provision pour risques liés aux placements de capitaux peut être dissoute totalement ou partiellement avec effet sur le résultat. Si les placements de capitaux enregistrent des gains de valeur particulièrement importants durant la période sous revue, la provision pour risques liés aux placements de capitaux peut être augmentée jusqu'à la valeur cible avec effet sur le résultat.
Ce poste comporte des régularisations pour des recettes de l'exercice sous revue qui ne seront enregistrées en produits qu'au prochain exercice et des charges de l'exercice sous revue qui ne seront payées qu'au prochain exercice.
Ce poste regroupe essentiellement des engagements à l'égard d'assurés et de fournisseurs de prestations ainsi que des primes facturées par avance. Les prêts octroyés sont également repris dans ce poste. Les dettes sont portées au bilan à la valeur nominale.
Nom | Branche | Consolidation | Participation en % | Capital en millions de CHF |
Helsana SA, Dübendorf | Holding | Intégralement consolidée | 100 | 70,0 |
– Helsana Assurances SA, Dübendorf | Assurance-maladie | Intégralement consolidée | 100 | 70,0 |
– Helsana Assurances complémentaires SA, Dübendorf | Assurance-maladie | Intégralement consolidée | 100 | 35,0 |
– LCC Consulting AG, Zurich | Ingénierie logicielle | Intégralement consolidée | 100 | 0,1 |
– Helsana Protection juridique SA, Aarau | Assurance de protection juridique | Méthode de mise en équivalence | 50 | 3,0 |
– Progrès Assurances SA, Dübendorf | Assurance-maladie | Intégralement consolidée | 100 | 0,3 |
– Sansan Assurances SA, Dübendorf | Assurance-maladie | Intégralement consolidée | 100 | 0,1 |
– Avanex Assurances SA, Dübendorf | Assurance-maladie | Intégralement consolidée | 100 | 0,1 |
– Helsana Accidents SA, Dübendorf | Assurance-accidents | Intégralement consolidée | 100 | 14,0 |
– Solida Assurances SA, Zurich | Assurance-accidents | Méthode de mise en équivalence | 50 | 10,0 |
– Helsana Participations SA, Dübendorf | Holding | Intégralement consolidée | 100 | 0,1 |
– indivo Assurances SA, Dübendorf | Assurance-maladie | Intégralement consolidée | 100 | 0,1 |
– Service Sinistres Suisse SA, Zurich | Clarification des recours | Intégralement consolidée | 50,9 | 0,1 |
– Procare Prévoyance SA, Dübendorf | Services | Intégralement consolidée | 100 | 0,1 |
– Communauté d'achat HSK SA, Dübendorf | Services | Intégralement consolidée | 60 | 0,1 |
– Aviga SA, Zurich | Case Management | Méthode de mise en équivalence | 50 | 1,0 |
– Topwell-Apotheken AG, Winterthour | Soins de santé | Méthode de mise en équivalence | 24,1 | 0,3 |
Montants en milliers de francs | 2 016 | 2015 |
Recettes de primes | 6 371 065 | 5 982 627 |
Part des réassureurs | –824 | –872 |
Primes acquises pour propre compte | 6 370 241 | 5 981 755 |
Charges de sinistres et de prestations | –6 675 433 | –6 449 511 |
Participation aux coûts | 646 188 | 638 539 |
Part des réassureurs | 2 195 | 2 349 |
Variation des provisions techniques | –16 444 | –12 726 |
Frais engagés pour restreindre les dommages | –57 967 | –54 416 |
Total charges de sinistres et de prestations pour propre compte | –6 101 461 | –5 875 765 |
Charges de personnel | –365 381 | –365 217 |
Locaux administratifs et installations d'exploitation | –27 413 | –26 781 |
Charges informatiques | –94 048 | –66 545 |
Marketing, publicité et commissions | –92 495 | –115 058 |
Autres charges administratives | –31 322 | –17 654 |
Amortissements | –13 734 | –10 700 |
Total charges d'exploitation pour propre compte | –624 393 | –601 955 |
Liquidités (intérêts) | 8 521 | 6 751 |
Créances (intérêts liés à la compensation des risques, intérêts de retard, etc.) | 4 143 | 3 831 |
Autres produits | 1 684 | 12 |
Total autres produits d'exploitation | 14 348 | 10 594 |
Liquidités (intérêts) | –4 777 | –5 189 |
Dettes (intérêts liés à la compensation des risques, etc.) | –95 | –43 |
Autres charges | –965 | –464 |
Total autres charges d'exploitation | –5 837 | –5 696 |
Résultat hors exploitation de tiers | 17 103 | 23 966 |
Charges hors exploitation de tiers | –14 446 | –7 973 |
Total résultat hors exploitation | 2 657 | 15 993 |
Produits exceptionnels | 0 | 10 |
Charges exceptionnelles | –28 | –57 |
Total résultat exceptionnel | –28 | –47 |
Montants en milliers de francs | Résultat ordinaire | Bénéfices réalisés | Bénéfices non réalisés | Total 2015 |
Produits des placements de capitaux | ||||
Immeubles | 18 737 | 0 | 0 | 18 737 |
Obligations | 88 804 | 225 789 | 19 835 | 334 428 |
Actions | 26 369 | 81 783 | 61 041 | 169 193 |
Placements alternatifs | 0 | 0 | 3 052 | 3 052 |
Fonds immobiliers | 0 | 46 226 | 29 058 | 75 284 |
Opérations de change à terme | 0 | 91 753 | 0 | 91 753 |
Participations | 191 | 1 562 | 9 997 | 11 750 |
Réserve de cotisations de l'employeur | 0 | 209 | 0 | 209 |
Autres produits des placements de capitaux 1 | 1 787 | 0 | 0 | 1 787 |
Total produits des placements de capitaux | 135 888 | 447 322 | 122 983 | 706 193 |
Montants en milliers de francs | Frais administratifs | Pertes réalisées | Pertes non réalisées | Total 2015 |
Charges des placements de capitaux | ||||
Immeubles | 0 | 0 | –1 827 | –1 827 |
Obligations | 0 | –202 591 | –58 795 | –261 386 |
Actions | 0 | –59 033 | –83 827 | –142 860 |
Placements alternatifs | 0 | –8 379 | –30 423 | –38 802 |
Fonds immobiliers | 0 | –3 674 | –29 177 | –32 851 |
Opérations de change à terme | 0 | –63 376 | –10 890 | –74 266 |
Participations | 0 | 0 | –2 325 | –2 325 |
Réserve de cotisations de l'employeur | 0 | –1 896 | 0 | –1 896 |
Charges de gestion des capitaux | –11 231 | 0 | 0 | –11 231 |
Total charges des placements de capitaux | –11 231 | –338 949 | –217 264 | –567 444 |
Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux | 0 | 0 | 15 000 | 15 000 |
Total résultat des placements 2015 | 124 657 | 108 373 | –79 281 | 153 749 |
Montants en milliers de francs | Résultat ordinaire | Bénéfices réalisés | Bénéfices non réalisés | Total 2016 |
Produits des placements de capitaux | ||||
Immeubles | 18 925 | 126 | 8 553 | 27 604 |
Obligations | 82 298 | 172 272 | 3 896 | 258 466 |
Actions | 23 857 | 64 023 | 100 097 | 187 977 |
Placements alternatifs | 0 | 0 | 20 289 | 20 289 |
Fonds immobiliers | 0 | 79 941 | 23 951 | 103 892 |
Opérations de change à terme | 0 | 30 491 | 15 243 | 45 734 |
Participations | 234 | 1 566 | 9 027 | 10 827 |
Réserve de cotisations de l'employeur | 0 | 0 | 167 | 167 |
Autres produits des placements de capitaux 1 | 147 | 0 | 0 | 147 |
Total produits des placements de capitaux | 125 461 | 348 419 | 181 223 | 655 103 |
Montants en milliers de francs | Frais administratifs | Pertes réalisées | Pertes non réalisées | Total 2016 |
Charges des placements de capitaux | ||||
Immeubles | 0 | –6 | –5 410 | –5 416 |
Obligations | 0 | –144 938 | –8 299 | –153 237 |
Actions | 0 | –73 981 | –73 365 | –147 346 |
Placements alternatifs | 0 | –35 | –3 621 | –3 656 |
Fonds immobiliers | 0 | –14 830 | –55 064 | –69 894 |
Opérations de change à terme | 0 | –51 553 | –1 910 | –53 463 |
Participations | 0 | 0 | –26 | –26 |
Réserve de cotisations de l'employeur | 0 | 0 | –1 378 | –1 378 |
Charges de gestion des capitaux | –13 237 | 0 | 0 | –13 237 |
Total charges des placements de capitaux | –13 237 | –285 343 | –149 073 | –447 653 |
Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux | –152 000 | –152 000 | ||
Total résultat des placements 2016 | 112 224 | 63 076 | –119 850 | 55 450 |
1 Les autres produits des placements de capitaux incluent des versements de rétrocessions par l'institut financier dépositaire.
Montants en milliers de francs | Situation au 1.1.2015 | Entrées / sorties | Variation de l'ajustement d'évaluation | Situation au 31.12.2015 |
Immeubles | 318 265 | 865 | –1 827 | 317 303 |
Obligations 1 | 3 671 904 | 35 362 | –38 959 | 3 668 307 |
Actions | 1 099 502 | 53 187 | –22 785 | 1 129 904 |
Placements alternatifs | 109 366 | 51 535 | –27 371 | 133 530 |
Fonds immobiliers | 530 448 | –47 460 | –120 | 482 868 |
Opérations de change à terme | –14 005 | 14 005 | –10 891 | –10 891 |
Participations | 67 072 | 488 | 7 672 | 75 232 |
Emprunts et hypothèques | 10 | –3 | 0 | 7 |
Réserve de cotisations de l'employeur | 8 374 | –1 687 | 0 | 6 687 |
Placements de capitaux | 5 790 936 | 106 292 | –94 281 | 5 802 947 |
Montants en milliers de francs | Situation au 31.12.2015 | Entrées / sorties | Variation de l'ajustement d'évaluation | Situation au 31.12.2016 |
Immeubles | 317 303 | 6 404 | 3 143 | 326 850 |
Obligations 1 | 3 668 307 | 46 655 | –4 404 | 3 710 558 |
Actions | 1 129 904 | 12 945 | 26 732 | 1 169 581 |
Placements alternatifs | 133 530 | 66 943 | 16 668 | 217 139 |
Fonds immobiliers | 482 868 | 67 683 | –31 113 | 519 437 |
Opérations de change à terme | –10 891 | 0 | 13 333 | 2 442 |
Participations | 75 232 | –550 | 9 001 | 83 683 |
Emprunts et hypothèques | 7 | 6 | 0 | 13 |
Réserve de cotisations de l'employeur | 6 687 | 0 | –1 211 | 5 476 |
Placements de capitaux | 5 802 947 | 200 085 | 32 149 | 6 035 180 |
1 La valeur de marché des obligations (hors intérêts courus) s'élève à KCHF 3 843 759 (KCHF 3 857 716 au 31.12.2015).
Valeurs de marché au 31.12.2016 | Valeurs de marché au 31.12.2015 | |||||
Montants en milliers de francs | Devise | Actifs | Passifs | Actifs | Passifs | |
Opérations à terme | Couverture | CHF | 3 378 | 0 | 2 355 | –1 181 |
Opérations à terme | Couverture | USD | 0 | –511 | 1 | –3 183 |
Opérations à terme | Couverture | EUR | 24 | 0 | 0 | –42 |
Opérations à terme | Couverture | JPY | 0 | 0 | 9 328 | 0 |
Total en obligations 1 | 3 402 | –511 | 11 684 | –4 406 | ||
Opérations à terme | Couverture | USD | 0 | –917 | 0 | –9 389 |
Opérations à terme | Couverture | EUR | 1 264 | 0 | 0 | –2 494 |
Opérations à terme | Couverture | GBP | 2 095 | 0 | 992 | 0 |
Total opérations de change à terme | 3 359 | –917 | 992 | –11 883 |
1 Les couvertures sur obligations sont inscrites dans la catégorie de placement des obligations.
Montants en milliers de francs | Mobilier de bureau, machines et équipements | Matériel informatique | Véhicules | Total immobilisations corporelles | Projets | Logiciels | Total immobilisations incorporelles |
Valeurs comptables nettes au 1.1.2015 | 6 199 | 7 245 | 93 | 13 537 | 6 136 | 6 620 | 12 757 |
Valeurs d'acquisition | |||||||
Valeurs brutes au 1.1.2015 | 143 234 | 50 516 | 567 | 194 317 | 9 204 | 8 276 | 17 480 |
Entrées de placements | 1 990 | 7 283 | 199 | 9 472 | 42 988 | 10 703 | 53 691 |
Sorties de placements | 0 | –6 283 | –98 | –6 381 | 0 | 0 | 0 |
Valeurs brutes au 31.12.2015 | 145 224 | 51 516 | 668 | 197 408 | 52 192 | 18 979 | 71 171 |
Corrections de valeur cumulées | |||||||
Corrections de valeur au 1.1.2015 | –137 035 | –43 272 | –473 | –180 780 | –3 068 | –1 655 | –4 723 |
Amortissements planifiés | –2 004 | –6 558 | –121 | –8 683 | –17 397 | –3 796 | –21 193 |
Sorties de placements | 0 | 5 877 | 58 | 5 935 | 0 | 0 | 0 |
Corrections de valeur au 31.12.2015 | –139 039 | –43 953 | –536 | –183 528 | –20 465 | –5 451 | –25 916 |
Valeurs comptables nettes au 31.12.2015 | 6 185 | 7 563 | 132 | 13 880 | 31 727 | 13 528 | 45 255 |
Montants en milliers de francs | Mobilier de bureau, machines et équipements | Matériel informatique | Véhicules | Total immobilisations corporelles | Projets | Logiciels | Total immobilisations incorporelles |
Valeurs comptables nettes au 31.12.2015 | 6 185 | 7 563 | 132 | 13 880 | 31 727 | 13 528 | 45 255 |
Valeurs d'acquisition | |||||||
Valeurs brutes au 31.12.2015 | 145 224 | 51 516 | 668 | 197 408 | 52 192 | 18 979 | 71 171 |
Entrées de placements | 1 998 | 2 644 | 20 | 4 662 | 56 735 | 7 763 | 64 498 |
Sorties de placements | 0 | –2 507 | –2 | –2 509 | 0 | 0 | 0 |
Valeurs brutes au 31.12.2016 | 147 222 | 51 653 | 686 | 199 561 | 108 927 | 26 742 | 135 669 |
Corrections de valeur cumulées | |||||||
Corrections de valeur au 31.12.2015 | –139 039 | –43 953 | –536 | –183 528 | –20 465 | –5 451 | –25 916 |
Amortissements planifiés | –2 383 | –6 020 | –85 | –8 488 | –36 309 | –5 348 | –41 657 |
Sorties de placements | 0 | 2 506 | 2 | 2 508 | 0 | 0 | 0 |
Corrections de valeur au 31.12.2016 | –141 422 | –47 467 | –619 | –189 508 | –56 774 | –10 799 | –67 573 |
Valeurs comptables nettes au 31.12.2016 | 5 800 | 4 186 | 67 | 10 053 | 52 153 | 15 943 | 68 096 |
Montants en milliers de francs | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
Intérêts courus sur les placements de capitaux | 36 270 | 41 328 |
Compensation des risques | 293 551 | 280 370 |
Autres actifs transitoires | 84 697 | 110 972 |
Total comptes de régularisation actifs | 414 518 | 432 670 |
Compensation des risques | 68 287 | 89 458 |
Autres passifs transitoires | 27 806 | 33 759 |
Total comptes de régularisation passifs | 96 093 | 123 217 |
Montants en milliers de francs | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
Preneurs d'assurance | 284 573 | 205 550 |
Organisations d'assurance | 6 614 | 11 234 |
Organisations et personnes proches | 1 338 | 4 350 |
Organismes étatiques | 4 982 | 35 402 |
Autres créances | 45 845 | 14 633 |
Total créances | 343 352 | 271 169 |
Preneurs d'assurance | 357 625 | 402 462 |
Organisations d'assurance | 1 067 | 2 226 |
Fournisseurs de prestations | 95 309 | 212 098 |
Agents et intermédiaires | 1 790 | 1 885 |
Organisations et personnes proches | 2 220 | 3 679 |
Organismes étatiques | 709 | 3 045 |
Autres dettes | 123 002 | 17 549 |
Total dettes | 581 722 | 642 944 |
Montants en milliers de francs | Provisions pour sinistres et prestations 1 | Capitaux de couverture 2 | Provisions pour parti- cipations futures des assurés aux excédents | Provisions pour fluctuations | Autres provisions techniques 3 | Total |
Situation au 1.1.2015 | 1 536 603 | 408 852 | 72 320 | 800 653 | 568 922 | 3 387 350 |
Constitutions | 1 215 485 | 13 144 | 12 401 | 0 | 12 734 | 1 253 764 |
Dissolutions | –1 155 419 | –1 855 | –26 091 | –55 000 | –2 673 | –1 241 038 |
Situation au 31.12.2015 | 1 596 669 | 420 141 | 58 630 | 745 653 | 578 983 | 3 400 076 |
Montants en milliers de francs | Provisions pour sinistres et prestations 1 | Capitaux de couverture 2 | Provisions pour parti- cipations futures des assurés aux excédents | Provisions pour fluctuations | Autres provisions techniques 3 | Total |
Situation au 31.12.2015 | 1 596 669 | 420 141 | 58 630 | 745 653 | 578 983 | 3 400 076 |
Constitutions | 1 256 732 | 0 | 794 638 | 41 061 | 412 250 | 2 504 681 |
Dissolutions | –1 242 022 | 0 | –789 856 | –54 900 | –401 459 | –2 488 238 |
Reclassifications | 2 055 | –2 055 | 0 | |||
Situation au 31.12.2016 | 1 611 379 | 420 141 | 63 412 | 733 869 | 587 719 | 3 416 519 |
1 La part de réassurance dans les provisions pour sinistres et prestations s'élève à KCHF 0 au 31.12.2016 (KCHF –1492 au 31.12.2015).
2 Les capitaux de couverture des rentes ont été actualisés à un taux technique de 2,75 pour cent pour les années d'accident jusqu'à 2013 et à un taux de 2,0 pour cent pour les années d'accident 2014, 2015 et 2016 (durée moyenne: 14,9 ans).
3 Les autres provisions techniques se composent de réserves pour d'autres produits d'assurance obligatoire des soins, AOS (modèles tels que AMF / HMO). Les provisions pour vieillissement ont été actualisées sur la base d'un taux technique de 1,0 pour cent (durée moyenne: 39,2 ans).
Montants en milliers de francs | Restructuration 1 | Personnel / courtiers | Impôts | Investissements informatiques | Risques de processus | Autres 2 | Total |
Situation au 1.1.2015 | 12 225 | 38 970 | 19 958 | 0 | 213 | 76 766 | 148 132 |
Constitutions | 3 000 | 27 840 | 58 382 | 380 | 0 | 9 551 | 99 153 |
Utilisation | –9 958 | –43 480 | –24 560 | –22 | –213 | –27 365 | –105 598 |
Situation au 31.12.2015 | 5 267 | 23 330 | 53 780 | 358 | 0 | 58 952 | 141 687 |
Montants en milliers de francs | Restructuration 1 | Personnel / courtiers | Impôts | Investissements informatiques | Risques de processus | Autres 2 | Total |
Situation au 31.12.2015 | 5 267 | 23 330 | 53 780 | 358 | 0 | 58 952 | 141 687 |
Constitutions | 628 | 27 345 | 104 875 | 368 | 0 | –1 281 | 131 935 |
Utilisation | –4 240 | –27 298 | –90 786 | –726 | 0 | –32 296 | –155 346 |
Situation au 31.12.2016 | 1 655 | 23 377 | 67 869 | 0 | 0 | 25 375 | 118 277 |
1 Les provisions pour restructuration incluent les coûts des changements organisationnels décidés dans le cadre du programme de réduction des coûts. Les provisions pour droits aux vacances et aux heures supplémentaires ainsi que les primes du personnel et les frais de courtage figurent sous le poste Personnel / courtiers.
2 Les autres provisions non techniques incluent des provisions pour corrections a posteriori des primes. En 2014, le Parlement fédéral a décidé de compenser les déséquilibres entre les primes accumulés entre 1996 et 2013 dans l'assurance-maladie sociale conformément à l'article 106 de la loi sur l'assurance-maladie (LAMal). Cette compensation s'opérera entre 2015 et 2017.
Montants en milliers de francs | Provision pour risques liés aux placements de capitaux | Total |
Situation au 31.12.2015 | 654 632 | 654 632 |
Constitutions | 20 000 | 20 000 |
Dissolutions | –35 000 | –35 000 |
Situation au 31.12.2015 | 639 632 | 639 632 |
Montants en milliers de francs | Provision pour risques liés aux placements de capitaux | Total |
Situation au 31.12.2015 | 639 632 | 639 632 |
Constitutions | 157 000 | 157 000 |
Dissolutions | –5 000 | –5 000 |
Situation au 31.12.2016 | 791 632 | 791 632 |
Réserve de cotisations de l'employeur en KCHF | Valeur nominale | Renonciation d'utilisation | Bilan | Dissolutions | Bilan | Résultat de la RCE | |
31.12.2015 | 2015 | 31.12.2015 | 2015 | 1.1.2015 | 2015 | Exercice précédent | |
Institutions de prévoyance | 6 687 | 0 | 6 687 | –1 896 | 8 374 | 209 | 68 |
Total | 6 687 | 0 | 6 687 | –1 896 | 8 374 | 209 | 68 |
Avantage / engagement économique et charges de prévoyance | Excédent de couverture / découvert 1 | Part économique de l'organisation | Variation par rapport à l'exercice précédent et effet sur le résultat de l'exercice | Cotisations ajustées à la période | Charges de prévoyances dans les charges de personnel | ||
31.12.2015 | 31.12.2015 | 1.1.2015 | 2015 | Exercice précédent | |||
Plans de prévoyance avec excédent de couverture | 181 465 | 0 | 0 | 0 | 26 216 | 29 443 | 28 856 |
Total | 181 465 | 0 | 0 | 0 | 26 216 | 29 443 | 28 856 |
Réserve de cotisations de l'employeur en KCHF | Valeur nominale | Renonciation d'utilisation | Bilan | Dissolutions | Bilan | Résultat de la RCE | |
31.12.2016 | 2016 | 31.12.2016 | 2016 | 31.12.2016 | 2016 | Exercice précédent | |
Institutions de prévoyance | 5 476 | 0 | 5 476 | –1 378 | 6 687 | –167 | 209 |
Total | 5 476 | 0 | 5 476 | –1 378 | 6 687 | –167 | 209 |
Avantage / engagement économique et charges de prévoyance | Excédent de couverture / découvert 1 | Part économique de l'organisation | Variation par rapport à l'exercice précédent et effet sur le résultat de l'exercice | Cotisations ajustées à la période | Charges de prévoyances dans les charges de personnel | ||
31.12.2016 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 2016 | Exercice précédent | |||
Plans de prévoyance avec excédent de couverture | 150 191 | 0 | 0 | 0 | 30 096 | 30 096 | 29 443 |
Total | 150 191 | 0 | 0 | 0 | 30 096 | 30 096 | 29 443 |
1 Les données sont basées sur les comptes annuels audités 2014 et 2015 de la Fondation de prévoyance du personnel d'Helsana Assurances SA.
Dans le cadre de l'imposition de groupe TVA, le Groupe Helsana est solidairement responsable des dettes des sociétés du groupe à l'égard de l'Administration fédérale des contributions. Le groupe TVA inclut les sociétés intégralement consolidées et l'Association Artisana.
Montants en milliers de francs | Transactions avec le Groupe Helsana (en termes nets) 1 | État des placements de capitaux 2 | État des provisions techniques 2 | |||
2016 | 2015 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Nom | ||||||
Solida Assurances SA, 8048 Zurich | 11 637 | 10 848 | 594 515 | 557 868 | 531 275 | 488 344 |
Helsana Protection juridique SA, 5000 Aarau | 16 886 | 16 229 | 40 086 | 37 620 | 35 958 | 32 468 |
1 Les transactions avec des sociétés proches incluent la somme des décomptes de ces sociétés, qui contiennent les primes nettes cédées moins les éventuelles participations aux excédents et les frais d'administration.
2 Les chiffres sont tirés du rapport de gestion 2015.