Assicurazioni secondo la LAMal 1 | Assicurazioni secondo la LCA 2 | Assicurazioni secondo la LAINF 3 | Altre 4 | Eliminazione | Totale | ||||||||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
Premi incassati per conto proprio | 4 521 402 | 4 326 652 | 1 701 603 | 1 549 818 | 147 393 | 145 445 | 0 | 0 | –157 | –40 160 | 6 370 241 | 5 981 755 | |
Spese per sinistri e prestazioni per conto proprio | –4 692 037 | –4 604 727 | –1 280 701 | –1 143 561 | –128 880 | –128 551 | 0 | 0 | 157 | 1 074 | –6 101 461 | –5 875 765 | |
Interessi tecnici attivi | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 020 | 9 804 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 020 | 9 804 | |
Compensazione dei rischi tra gli assicuratori | 434 630 | 375 042 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 434 630 | 375 042 | |
Partecipazioni alle eccedenze degli assicurati | –8 515 | –6 689 | –23 239 | –18 331 | –2 505 | –1 071 | 0 | 0 | 0 | 0 | –34 258 | –26 091 | |
Spese d'esercizio per conto proprio | –273 635 | –251 001 | –326 857 | –370 599 | –23 901 | –21 577 | 0 | –806 | 0 | 42 028 | –624 393 | –601 955 | |
Risultato tecnico-assicurativo | –18 155 | –160 723 | 70 806 | 17 327 | 2 127 | 4 050 | 0 | –806 | 0 | 2 942 | 54 778 | –137 210 | |
Proventi da investimenti di capitale | 221 732 | 249 453 | 283 092 | 308 316 | 95 104 | 110 297 | 85 175 | 149 034 | –30 000 | –110 906 | 655 103 | 706 193 | |
Oneri da investimenti di capitale | –153 435 | –191 754 | –200 213 | –269 117 | –52 894 | –75 592 | –41 111 | –42 056 | 0 | 11 074 | –447 653 | –567 444 | |
Variazione dell'accantonamento per i rischi negli investimenti di capitale | –10 000 | 20 000 | –97 000 | 15 000 | 5 000 | 0 | –50 000 | –20 000 | 0 | 0 | –152 000 | 15 000 | |
Risultato da investimenti di capitale | 58 297 | 77 699 | –14 121 | 54 199 | 47 210 | 34 705 | –5 936 | 86 978 | –30 000 | –99 832 | 55 450 | 153 749 | |
Interessi tecnici passivi | 0 | 0 | –10 020 | –9 804 | 0 | 0 | 0 | 0 | –10 020 | –9 804 | |||
Altri proventi d'esercizio | 7 211 | 5 977 | 6 401 | 4 146 | 750 | 886 | 1 068 | 811 | –1 082 | –1 226 | 14 348 | 10 594 | |
Altre spese d'esercizio | –2 657 | –2 848 | –2 100 | –2 676 | –920 | –573 | –1 241 | –656 | 1 082 | 1 057 | –5 837 | –5 696 | |
Risultato aziendale | 44 696 | –79 895 | 60 986 | 72 996 | 39 148 | 29 264 | –6 110 | 86 327 | –30 000 | –97 059 | 108 720 | 11 633 | |
Risultato estraneo all'attività dell'azienda | –190 | 10 827 | 790 | 4 407 | –41 | –1 | 2 098 | 10 701 | 0 | –9 941 | 2 657 | 15 993 | |
Risultato straordinario | –24 | –7 057 | –5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 7 000 | –28 | –47 | |
Risultato consolidato ante imposte | 44 482 | –76 125 | 61 771 | 77 403 | 39 107 | 29 263 | –4 012 | 97 038 | –30 000 | –100 000 | 111 349 | 27 579 | |
Imposte sul reddito latenti | 0 | 0 | 59 008 | 39 555 | –1 711 | 29 756 | 116 | 171 | 0 | 0 | 57 412 | 69 482 | |
Imposte sul reddito | 0 | 0 | –64 797 | –57 971 | –4 512 | –20 948 | –718 | –1 227 | 0 | 0 | –70 027 | –80 146 | |
Quote minoritarie sul risultato | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | –765 | –979 | 0 | 0 | –765 | –979 | |
Risultato consolidato | 44 482 | –76 125 | 55 982 | 58 987 | 32 884 | 38 071 | –5 379 | 95 003 | –30 000 | –100 000 | 97 969 | 15 936 |
1 Assicurazioni secondo la LAMal In questo comparto sono indicate le aziende che offrono assicurazioni obbligatorie delle cure medico-sanitarie e assicurazioni facoltative d'indennità giornaliera secondo la LAMal.
2 Assicurazioni secondo la LCA In questo comparto sono indicate le aziende che offrono prodotti assicurativi secondo la LCA.
3 Assicurazioni secondo la LAINF In questo comparto sono indicate le aziende che offrono prodotti assicurativi secondo la LAINF.
4 Altro In questo comparto sono indicate tutte le altre aziende.
Il conto annuale consolidato 2015 è stato allestito per la prima volta in conformità alle raccomandazioni relative alla presentazione del rendiconto (Swiss GAAP FER) e illustra in maniera veritiera la situazione patrimoniale, finanziaria e degli utili (true & fair view). Gli standard Swiss GAAP FER rappresentano un insieme di norme e raccomandazioni da applicare nel loro complesso.
Gli standard Swiss GAAP FER 41 sono entrati in vigore l'1.1.2012 per i conti individuali degli assicuratori LAMal. Il gruppo Helsana applica gli standard Swiss GAAP FER 30 (consolidamento) facendo riferimento alla norma Swiss GAAP FER 41 a partire dall'esercizio 2015. L'applicazione degli standard Swiss GAAP FER è volontaria.
Il conto annuale consolidato include tutte le società controllate in maniera diretta o indiretta da Helsana. Per controllo si intende la possibilità di influenzare in maniera determinante le attività finanziarie e operative delle società controllate a proprio beneficio. Ciò accade solitamente quando Helsana detiene direttamente o indirettamente oltre il 50 per cento dei diritti di voto di una società. Le società acquisite durante l'anno in esame vengono incluse nel conto consolidato a partire dalla data in cui Helsana assume effettivamente il controllo delle attività. Le società vendute restano incluse fino alla data della loro alienazione ed escluse a partire dalla data d'alienazione.
In data 22.12.2015 è stata costituita a Dübendorf la
Cooperativa d'acquisti HSK SA, che è entrata a far parte dell'area di consolidamento. Il primo conto annuale per la Cooperativa d'acquisti HSK SA sarà allestito al 31.12.2016 (esercizio lungo) e alla data del 31.12.2016 viene preso debitamente in considerazione per il consolidamento del capitale.
Nel conto annuale tutti gli importi sono arrotondati al migliaio di CHF. Di conseguenza, è possibile che in alcuni casi la somma degli importi arrotondati differisca dal totale arrotondato riportato.
L'integrazione delle società avviene secondo il metodo del consolidamento integrale. Il consolidamento del capitale avviene secondo il metodo anglosassone (purchase method). Gli attivi e il capitale di terzi delle società acquisite vengono rivalutati secondo i principi del gruppo Helsana a partire dal momento in cui Helsana ne assume il controllo. I valori positivi e negativi vengono assegnati alle rispettive voci di bilancio e l'eventuale differenza residua tra il valore di acquisto e il capitale proprio calcolato secondo i principi di presentazione del rendiconto consolidato, ossia il goodwill, viene ammortizzata su cinque anni o integralmente nell'anno del consolidamento. Eventuali partecipazioni di terzi in società consolidate integralmente vengono allocate separatamente come quote minoritarie nel capitale proprio e nel risultato.
Le società per le quali Helsana detiene una quota tra il 20 e il 50 per cento sono consolidate secondo il metodo del patrimonio netto (equity method).
Il giorno di chiusura del bilancio per tutte le società consolidate è il 31 dicembre.
Con effetto al 1° gennaio 2016, secondo l'art. 3 cpv. 1 lett. a della Legge sulla fusione (LFus), Helsana Assicurazioni SA ha incorporato Avanex Assicurazioni SA e Progrès Assicurazioni SA ha incorporato Sansan Assicurazioni SA, assumendone attivi e passivi mediante successione universale.
Per il resto, fino alla data di sottoscrizione da parte dell'organo competente (7.2.2017) non si sono verificati ulteriori eventi significativi successivamente alla data del bilancio.
Tutte le transazioni, le relazioni e gli utili intermedi interni al gruppo vengono eliminati nell'ambito del consolidamento.
La valutazione avviene secondo criteri uniformi. Si applica in generale il principio della valutazione individuale di attivi e passivi.
La conversione delle valute estere si basa sul cambio vigente a fine d'anno.
Sono stati applicati i seguenti corsi di cambio:
31.12.2016 | 31.12.2015 | |
Unità / Valuta | Corso | Corso |
1 EUR | 1.07198 | 1.08737 |
1 GBP | 1.25589 | 1.47536 |
1 USD | 1.01636 | 1.00100 |
100 JPY | 0.87140 | 0.83210 |
1 CAD | 0.75786 | 0.72062 |
1 AUD | 0.73594 | 0.72831 |
Rientrano fra gli immobili sia gli immobili d'investimento sia quelli a uso proprio, iscritti a bilancio ai valori venali attuali. I valori venali sono stimati almeno ogni tre anni da una ditta di consulenza indipendente. Negli anni intermedi i valori sono determinati mediante il metodo del discounted cash-flow o un altro metodo riconosciuto.
In caso di capacità di pagamento degli interessi e del capitale da parte del debitore, i titoli a tasso fisso sono iscritti a bilancio secondo il metodo di ammortamento dei costi. La variazione periodica del valore iscritto a bilancio è registrata all'attivo. Se vi sono dubbi fondati in merito alla capacità di pagamento degli interessi e del capitale da parte del debitore, i titoli a tasso fisso sono valutati ai valori attuali.
Rientrano in questa categoria i titoli di partecipazione come le azioni e titoli analoghi.
Gli investimenti detenuti sono conformi al mercato e vengono valutati al prezzo di mercato. Eventuali deprezzamenti sono contabilizzati di conseguenza.
I fondi immobiliari vengono riportati come voce separata. La valutazione avviene ai valori attuali.
Fanno parte dei derivati i contratti a termine in valuta estera e su opzioni, i certificati su indici azionari e i future. Le operazioni a termine in valuta estera sono impiegate per coprire le fluttuazioni dei cambi e dei prezzi di mercato e vengono valutate a prezzi di mercato.
Le partecipazioni comprendono quote di società tenute per motivi strategici. Tali partecipazioni sono valutate secondo l'ultimo capitale proprio proporzionale noto (metodo del patrimonio netto) o secondo il valore d'acquisto.
I prestiti e i mutui ipotecari sono iscritti a bilancio al valore nominale, al netto delle necessarie rettifiche di valore.
Gli attivi dalla riserva dei contributi del datore di lavoro sono portati all'attivo al valore nominale se non sono soggetti a una rinuncia all'utilizzo. In caso di utilizzo sono addebitati conformemente alle spese per il personale. Il mantenimento del valore è controllato annualmente e, se necessario, il valore della voce viene rettificato.
Tutti gli investimenti di capitale e i mezzi liquidi, fatta eccezione per le partecipazioni dei comparti LAMal, LCA e LAINF sono dichiarati come patrimonio vincolato.
Per quanto concerne gli investimenti immateriali si di- stingue tra software e progetti acquistati, che vengono ammortizzati in maniera lineare nell'ambito della durata economica di utilizzo. Nel caso dei software acquistati, gli importi inferiori a CHF 5000.– vengono iscritti direttamente al conto economico.
I progetti vengono ammortizzati generalmente su un periodo di 5 anni a decorrere dall'introduzione, in casi motivati al massimo su 10 anni. Essi devono fornire un'utile per più anni. Vengono valutati al massimo ai costi d'acquisto o di produzione. I costi devono essere misurabili e attribuibili al progetto. Possono essere portati all'attivo solo progetti che hanno carattere strategico e superano un volume d'investimento di 3 milioni di franchi.
I beni patrimoniali vengono ammortizzati in maniera lineare secondo la durata economica di utilizzo. Per i beni mobili e le installazioni vengono portati all'attivo acquisti e acquisti collettivi con importi superiori a CHF 5000.–. Importi inferiori a tale valore vengono
iscritti direttamente al conto economico.
Durata di utilizzo per ciascuna categoria d'investimento:
II mantenimento del valore è controllato annualmente e il valore della voce viene rettificato di conseguenza.
Tale voce comprende spese nell'esercizio in esame da addebitare come spese nell'esercizio seguente nonché i ricavi dell'esercizio in esame che portano però a introiti soltanto nell'esercizio seguente.
La valutazione dei crediti nei confronti di terzi quali contraenti di un'assicurazione, organizzazioni assicurative, agenti e mediatori, uffici statali e altri, viene eseguita al valore nominale. Lo star del credere è determinato secondo la struttura delle scadenze e i rischi di solvibilità riconoscibili. Oltre alla rettifica di singoli valori per rischi di credito specifici noti, si costituiscono deprezzamenti degli attivi sulla base di rilevamenti statistici sul rischio di perdite. Nel calcolo della necessaria rettifica di valore confluisce, oltre alla struttura delle scadenze, anche il genere di credito (clienti privati, clienti aziendali, partecipazione ai costi). I dati presunti si basano sui valori em- pirici rilevati negli anni precedenti. Assumendo come ipotesi che le perdite sui crediti restino invariate rispetto agli anni precedenti, viene costituito uno star del credere per crediti aperti fino a 180 giorni con un tasso dello 0,25 per cento. Per i crediti precedenti, gli effetti dell'art. 64a LAMal confluiscono, per le società LAMal, nel calcolo dello star del credere a seconda del Cantone. I totali complessivi dei crediti vengono posti in relazione alle domande d'esecuzione avviate e agli attestati di carenza di beni derivanti.
I crediti nei confronti di soggetti vicini sono valutati al valore nominale, tenendo conto delle rettifiche di valore necessarie per motivi economico-aziendali.
I mezzi liquidi sono composti dalla disponibilità di cassa nonché dagli averi postali e bancari. La valutazione viene eseguita al valore nominale. Eventuali deprezzamenti sono contabilizzati di conseguenza.
La voce degli accantonamenti tecnico-assicurativi per conto proprio comprende gli accantonamenti per sinistri e prestazioni, le riserve matematiche, gli accantonamenti per partecipazioni alle eccedenze, le riserve di compensazione e di sicurezza tecnico-assicurative e gli altri accantonamenti tecnico- assicurativi.
Gli accantonamenti per sinistri e prestazioni sono calcolati secondo procedure attuariali riconosciute dal diritto di vigilanza (ad es. il metodo chain-ladder). A tale riguardo, per l'anno di insorgenza e l'anno di liquidazione vengono considerati i seguenti parametri:
Il capitale di copertura delle rendite viene calcolato secondo le basi contabili disciplinate nell'art. 108 OAINF. La base per il calcolo è data dalla rendita senza indennità di rincaro.
In caso di coassicurazione passiva, viene ripresa la nostra quota di riserva matematica individuale riportata dalla società gerente.
Nell'ambito dell'indennità giornaliera collettiva, per i contratti che contengono accordi sulle partecipazioni alle eccedenze sono costituiti accantonamenti per partecipazioni alle eccedenze. Essi sono determinati quale valore atteso delle partecipazioni alle eccedenze dovute dopo la data di riferimento del bilancio per i contratti che sono attivi fino alla data di riferimento del bilancio e che danno diritto alle eccedenze. La stima degli accantonamenti per le partecipazioni alle eccedenze tiene conto del portafoglio attivo alla data di riferimento del bilancio e dell'andamento dei sinistri empirico.
Le riserve di compensazione e di sicurezza proteggono la base di capitale dagli effetti delle oscillazioni straordinarie del risultato tecnico-assicurativo. Tali riserve sono costituite in base al risultato tecnico-assicurativo fino a un limite massimo del 15 per cento delle prestazioni assicurative. Il limite minore è zero.
Gli altri accantonamenti attuariali comprendono ulteriori riserve attuariali valutate secondo il piano operativo
valido e approvato.
Se è probabile un deflusso di fondi, per gli impegni giuridici e di fatto relativi a un evento nel passato viene costituito un apposito accantonamento. L'ammontare degli accantonamenti è determinato sulla base di un'analisi del rispettivo evento nel passato e del rischio economico. Se il fattore tempo ha un influsso determinante, il fabbisogno di accantonamenti va scontato. Gli accantonamenti sono rivalutati annualmente.
L'accantonamento per i rischi negli investimenti di capitale riproduce la volatilità a lungo termine del mercato dei capitali. L'accantonamento è calcolato in base al portafoglio integrale ed è verificato annualmente. L'accantonamento target per i rischi negli investimenti di capitale è calcolato nel modo seguente:
Se nel periodo in esame gli investimenti di capitale hanno subito perdite di valore superiori alla media, a complemento si può sciogliere all'attivo integralmente o parzialmente l'accantonamento per i rischi negli investimenti di capitale. Se nel periodo in esame gli investimenti di capi- tale hanno subito un incremento di valore superiore alla media, a complemento all'attivo si può aumentare integralmente o parzialmente fino al valore target l'ac- cantonamento per i rischi negli investimenti di capitale.
Tale voce comprende delimitazioni per entrate nell'esercizio in esame da accreditare come ricavi nell'esercizio seguente nonché spese dell'esercizio in esame che sono pagate però soltanto nell'esercizio seguente.
Tale voce comprende prevalentemente debiti nei confronti di contraenti di un'assicurazione e di fornitori di prestazioni nonché premi fatturati in anticipo. Vengono ripor- tati in questa voce anche i prestiti passivi. I debiti sono iscritti a bilancio al valore nominale.
Nome | Ramo | Consolidamento | Parte- cipazione in % | Capitale in milioni di CHF |
Helsana SA, Dübendorf | Holding | Integrale | 100 | 70,0 |
– Helsana Assicurazioni SA, Dübendorf | Assicurazione malattia | Integrale | 100 | 70,0 |
– Helsana Assicurazioni integrative SA, Dübendorf | Assicurazione malattia | Integrale | 100 | 35,0 |
– LCC Consulting AG, Zurigo | Software Engineering | Integrale | 100 | 0,1 |
– Helsana Protezione giuridica SA, Aarau | Assicurazione di protezione giuridica | Metodo del patrimonio netto | 50 | 3,0 |
– Progrès Assicurazioni SA, Dübendorf | Assicurazione malattia | Integrale | 100 | 0,3 |
– Sansan Assicurazioni SA, Dübendorf | Assicurazione malattia | Integrale | 100 | 0,1 |
– Avanex Assicurazioni SA, Dübendorf | Assicurazione malattia | Integrale | 100 | 0,1 |
– Helsana Infortuni SA, Dübendorf | Assicurazione contro gli infortuni | Integrale | 100 | 14,0 |
– Solida Assicurazioni SA, Zurigo | Assicurazione contro gli infortuni | Metodo del patrimonio netto | 50 | 10,0 |
– Helsana Partecipazioni SA, Dübendorf | Holding | Integrale | 100 | 0,1 |
– indivo Assicurazioni SA, Dübendorf | Assicurazione malattia | Integrale | 100 | 0,1 |
– SSS Servizio Sinistri Svizzera SA, Zurigo | Liquidazione dei casi di regresso | Integrale | 50,9 | 0,1 |
– Procare Previdenza SA, Dübendorf | Servizi | Integrale | 100 | 0,1 |
– Cooperativa d'acquisti HSK SA, Dübendorf | Servizi | Integrale | 60 | 0,1 |
– Aviga SA, Zurigo | Case management | Metodo del patrimonio netto | 50 | 1,0 |
– Topwell-Apotheken AG, Winterthur | Settore sanitario | Metodo del patrimonio netto | 24,1 | 0,3 |
Indicazioni in migliaia di CHF | 2 016 | 2015 |
Proventi da premi | 6 371 065 | 5 982 627 |
Quota riassicuratori | –824 | –872 |
Totale premi incassati per conto proprio | 6 370 241 | 5 981 755 |
Spese per sinistri e prestazioni | –6 675 433 | –6 449 511 |
Partecipazioni ai costi | 646 188 | 638 539 |
Quota riassicuratori | 2 195 | 2 349 |
Variazione degli accantonamenti tecnico-assicurativi | –16 444 | –12 726 |
Spese per la riduzione del danno | –57 967 | –54 416 |
Totale spese per sinistri e prestazioni per conto proprio | –6 101 461 | –5 875 765 |
Spese per il personale | –365 381 | –365 217 |
Locali amministrativi e impianti aziendali | –27 413 | –26 781 |
Costi IT | –94 048 | –66 545 |
Marketing, pubblicità e provvigioni | –92 495 | –115 058 |
Altre spese amministrative | –31 322 | –17 654 |
Ammortamenti | –13 734 | –10 700 |
Totale spese d'esercizio per conto proprio | –624 393 | –601 955 |
Mezzi liquidi (interessi) | 8 521 | 6 751 |
Crediti (interessi da compensazione dei rischi, interessi di mora, ecc.) | 4 143 | 3 831 |
Altri ricavi | 1 684 | 12 |
Totale altri proventi d'esercizio | 14 348 | 10 594 |
Mezzi liquidi (interessi) | –4 777 | –5 189 |
Debiti (interessi da compensazione dei rischi, ecc.) | –95 | –43 |
Altre spese | –965 | –464 |
Totale altre spese d'esercizio | –5 837 | –5 696 |
Proventi estranei all'esercizio da terzi | 17 103 | 23 966 |
Spese estranee all'esercizio da terzi | –14 446 | –7 973 |
Totale ricavi estranei all'esercizio | 2 657 | 15 993 |
Ricavi straordinari | 0 | 10 |
Spese straordinarie | –28 | –57 |
Totale ricavo straordinario | –28 | –47 |
Indicazioni in migliaia di CHF | Risultato ordinario | Utili realizzati | Utili non realizzati | Totale 2015 |
Proventi da investimenti di capitale | ||||
Immobili | 18 737 | 0 | 0 | 18 737 |
Obbligazioni | 88 804 | 225 789 | 19 835 | 334 428 |
Azioni | 26 369 | 81 783 | 61 041 | 169 193 |
Investimenti alternativi | 0 | 0 | 3 052 | 3 052 |
Fondi immobiliari | 0 | 46 226 | 29 058 | 75 284 |
Operazioni a termine in valuta estera | 0 | 91 753 | 0 | 91 753 |
Partecipazioni | 191 | 1 562 | 9 997 | 11 750 |
Riserva dei contributi del datore di lavoro | 0 | 209 | 0 | 209 |
Altri proventi da investimenti di capitale 1 | 1 787 | 0 | 0 | 1 787 |
Totale proventi da investimenti di capitale | 135 888 | 447 322 | 122 983 | 706 193 |
Indicazioni in migliaia di CHF | Spese amministrative | Perdite realizzate | Perdite non realizzate | Totale 2015 |
Oneri da investimenti di capitale | ||||
Immobili | 0 | 0 | –1 827 | –1 827 |
Obbligazioni | 0 | –202 591 | –58 795 | –261 386 |
Azioni | 0 | –59 033 | –83 827 | –142 860 |
Investimenti alternativi | 0 | –8 379 | –30 423 | –38 802 |
Fondi immobiliari | 0 | –3 674 | –29 177 | –32 851 |
Operazioni a termine in valuta estera | 0 | –63 376 | –10 890 | –74 266 |
Partecipazioni | 0 | 0 | –2 325 | –2 325 |
Riserva dei contributi del datore di lavoro | 0 | –1 896 | 0 | –1 896 |
Costi di gestione patrimoniale | –11 231 | 0 | 0 | –11 231 |
Totale spese da investimenti di capitale | –11 231 | –338 949 | –217 264 | –567 444 |
Modifica dell'accantonamento per i rischi negli investimenti di capitale | 0 | 0 | 15 000 | 15 000 |
Totale ricavo da investimenti di capitale 2015 | 124 657 | 108 373 | –79 281 | 153 749 |
Indicazioni in migliaia di CHF | Risultato ordinario | Utili realizzati | Utili non realizzati | Totale 2016 |
Proventi da investimenti di capitale | ||||
Immobili | 18 925 | 126 | 8 553 | 27 604 |
Obbligazioni | 82 298 | 172 272 | 3 896 | 258 466 |
Azioni | 23 857 | 64 023 | 100 097 | 187 977 |
Investimenti alternativi | 0 | 0 | 20 289 | 20 289 |
Fondi immobiliari | 0 | 79 941 | 23 951 | 103 892 |
Operazioni a termine in valuta estera | 0 | 30 491 | 15 243 | 45 734 |
Partecipazioni | 234 | 1 566 | 9 027 | 10 827 |
Riserva dei contributi del datore di lavoro | 0 | 0 | 167 | 167 |
Altri proventi da investimenti di capitale 1 | 147 | 0 | 0 | 147 |
Totale proventi da investimenti di capitale | 125 461 | 348 419 | 181 223 | 655 103 |
Indicazioni in migliaia di CHF | Spese amministrative | Perdite realizzate | Perdite non realizzate | Totale 2016 |
Oneri da investimenti di capitale | ||||
Immobili | 0 | –6 | –5 410 | –5 416 |
Obbligazioni | 0 | –144 938 | –8 299 | –153 237 |
Azioni | 0 | –73 981 | –73 365 | –147 346 |
Investimenti alternativi | 0 | –35 | –3 621 | –3 656 |
Fondi immobiliari | 0 | –14 830 | –55 064 | –69 894 |
Operazioni a termine in valuta estera | 0 | –51 553 | –1 910 | –53 463 |
Partecipazioni | 0 | 0 | –26 | –26 |
Riserva dei contributi del datore di lavoro | 0 | 0 | –1 378 | –1 378 |
Costi di gestione patrimoniale | –13 237 | 0 | 0 | –13 237 |
Totale spese da investimenti di capitale | –13 237 | –285 343 | –149 073 | –447 653 |
Modifica dell'accantonamento per i rischi negli investimenti di capitale | –152 000 | –152 000 | ||
Totale ricavo da investimenti di capitale 2016 | 112 224 | 63 076 | –119 850 | 55 450 |
1 Gli altri proventi da investimenti di capitale comprendono le restituzioni di retrocessioni da parte dell'istituto finanziario depositario.
Indicazioni in migliaia di CHF | Saldo all'1.1.2015 | Aumenti /Diminuzioni | Modifica del- l'adattamento di valutazione | Saldo al 31.12.2015 |
Immobili | 318 265 | 865 | –1 827 | 317 303 |
Obbligazioni 1 | 3 671 904 | 35 362 | –38 959 | 3 668 307 |
Azioni | 1 099 502 | 53 187 | –22 785 | 1 129 904 |
Investimenti alternativi | 109 366 | 51 535 | –27 371 | 133 530 |
Fondi immobiliari | 530 448 | –47 460 | –120 | 482 868 |
Operazioni a termine in valuta estera | –14 005 | 14 005 | –10 891 | –10 891 |
Partecipazioni | 67 072 | 488 | 7 672 | 75 232 |
Prestiti e ipoteche | 10 | –3 | 0 | 7 |
Riserva dei contributi del datore di lavoro | 8 374 | –1 687 | 0 | 6 687 |
Investimenti di capitale | 5 790 936 | 106 292 | –94 281 | 5 802 947 |
Indicazioni in migliaia di CHF | Saldo al 31.12.2015 | Aumenti / Diminuzioni | Modifica del- l'adattamento di valutazione | Saldo al 31.12.2016 |
Immobili | 317 303 | 6 404 | 3 143 | 326 850 |
Obbligazioni 1 | 3 668 307 | 46 655 | –4 404 | 3 710 558 |
Azioni | 1 129 904 | 12 945 | 26 732 | 1 169 581 |
Investimenti alternativi | 133 530 | 66 943 | 16 668 | 217 139 |
Fondi immobiliari | 482 868 | 67 683 | –31 113 | 519 437 |
Operazioni a termine in valuta estera | –10 891 | 0 | 13 333 | 2 442 |
Partecipazioni | 75 232 | –550 | 9 001 | 83 683 |
Prestiti e ipoteche | 7 | 6 | 0 | 13 |
Riserva dei contributi del datore di lavoro | 6 687 | 0 | –1 211 | 5 476 |
Investimenti di capitale | 5 802 947 | 200 085 | 32 149 | 6 035 180 |
1 Il valore di mercato delle obbligazioni (esclusi gli interessi pro rata) ammonta a 3 843 759 migliaia di CHF (al 31.12.2015, 3 857 716 migliaia di CHF).
Valori di mercato al 31.12.2016 | Valori di mercato al 31.12.2015 | |||||
Indicazioni in migliaia di CHF | Valuta | Attivi | Passivi | Attivi | Passivi | |
Operazioni a termine | Garanzia | CHF | 3 378 | 0 | 2 355 | –1 181 |
Operazioni a termine | Garanzia | USD | 0 | –511 | 1 | –3 183 |
Operazioni a termine | Garanzia | EUR | 24 | 0 | 0 | –42 |
Operazioni a termine | Garanzia | JPY | 0 | 0 | 9 328 | 0 |
Totale in obbligazioni 1 | 3 402 | –511 | 11 684 | –4 406 | ||
Operazioni a termine | Garanzia | USD | 0 | –917 | 0 | –9 389 |
Operazioni a termine | Garanzia | EUR | 1 264 | 0 | 0 | –2 494 |
Operazioni a termine | Garanzia | GBP | 2 095 | 0 | 992 | 0 |
Totale operazioni a termine in valuta estera | 3 359 | –917 | 992 | –11 883 |
1 Le garanzie su obbligazioni sono comprese nella categoria d'investimento Obbligazioni.
Indicazioni in migliaia di CHF | Mobili, macchinari e attrezzatura da ufficio | Hardware infor- matico | Veicoli | Totale beni patrimoniali | Progetti | Software | Totale investimenti immateriali |
Valori contabili netti all'1.1.2015 | 6 199 | 7 245 | 93 | 13 537 | 6 136 | 6 620 | 12 757 |
Valori di acquisizione | |||||||
Valori lordi 1.1.2015 | 143 234 | 50 516 | 567 | 194 317 | 9 204 | 8 276 | 17 480 |
Aumenti di investimenti | 1 990 | 7 283 | 199 | 9 472 | 42 988 | 10 703 | 53 691 |
Diminuzioni di investimenti | 0 | –6 283 | –98 | –6 381 | 0 | 0 | 0 |
Valori lordi 31.12.2015 | 145 224 | 51 516 | 668 | 197 408 | 52 192 | 18 979 | 71 171 |
Rettifiche di valore cumulate | |||||||
Rettifiche di valore 1.1.2015 | –137 035 | –43 272 | –473 | –180 780 | –3 068 | –1 655 | –4 723 |
Ammortamenti ordinari | –2 004 | –6 558 | –121 | –8 683 | –17 397 | –3 796 | –21 193 |
Diminuzioni di investimenti | 0 | 5 877 | 58 | 5 935 | 0 | 0 | 0 |
Rettifiche di valore 31.12.2015 | –139 039 | –43 953 | –536 | –183 528 | –20 465 | –5 451 | –25 916 |
Valori contabili netti al 31.12.2015 | 6 185 | 7 563 | 132 | 13 880 | 31 727 | 13 528 | 45 255 |
Indicazioni in migliaia di CHF | Mobili, macchinari e attrezzatura da ufficio | Hardware infor- matico | Veicoli | Totale beni patrimoniali | Progetti | Software | Totale investimenti immateriali |
Valori contabili netti al 31.12.2015 | 6 185 | 7 563 | 132 | 13 880 | 31 727 | 13 528 | 45 255 |
Valori di acquisizione | |||||||
Valori lordi 31.12.2015 | 145 224 | 51 516 | 668 | 197 408 | 52 192 | 18 979 | 71 171 |
Aumenti di investimenti | 1 998 | 2 644 | 20 | 4 662 | 56 735 | 7 763 | 64 498 |
Diminuzioni di investimenti | 0 | –2 507 | –2 | –2 509 | 0 | 0 | 0 |
Valori lordi 31.12.2016 | 147 222 | 51 653 | 686 | 199 561 | 108 927 | 26 742 | 135 669 |
Rettifiche di valore cumulate | |||||||
Rettifiche di valore 31.12.2015 | –139 039 | –43 953 | –536 | –183 528 | –20 465 | –5 451 | –25 916 |
Ammortamenti ordinari | –2 383 | –6 020 | –85 | –8 488 | –36 309 | –5 348 | –41 657 |
Diminuzioni di investimenti | 0 | 2 506 | 2 | 2 508 | 0 | 0 | 0 |
Rettifiche di valore 31.12.2016 | –141 422 | –47 467 | –619 | –189 508 | –56 774 | –10 799 | –67 573 |
Valori contabili netti al 31.12.2016 | 5 800 | 4 186 | 67 | 10 053 | 52 153 | 15 943 | 68 096 |
Indicazioni in migliaia di CHF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
Interessi pro rata investimenti di capitale | 36 270 | 41 328 |
Compensazione dei rischi | 293 551 | 280 370 |
Altri transitori attivi | 84 697 | 110 972 |
Totale delimitazioni attive | 414 518 | 432 670 |
Compensazione dei rischi | 68 287 | 89 458 |
Altri transitori passivi | 27 806 | 33 759 |
Totale delimitazioni passive | 96 093 | 123 217 |
Indicazioni in migliaia di CHF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
Contraenti di un'assicurazione | 284 573 | 205 550 |
Organizzazioni assicurative | 6 614 | 11 234 |
Organizzazioni e persone vicine | 1 338 | 4 350 |
Uffici statali | 4 982 | 35 402 |
Altri crediti | 45 845 | 14 633 |
Totale crediti | 343 352 | 271 169 |
Contraenti di un'assicurazione | 357 625 | 402 462 |
Organizzazioni assicurative | 1 067 | 2 226 |
Fornitori di prestazioni | 95 309 | 212 098 |
Agenti e mediatori | 1 790 | 1 885 |
Organizzazioni e persone vicine | 2 220 | 3 679 |
Uffici statali | 709 | 3 045 |
Altri debiti | 123 002 | 17 549 |
Totale debiti | 581 722 | 642 944 |
Indicazioni in migliaia di CHF | Accantonamenti per sinistri e prestazioni 1 | Riserve matematiche 2 | Accantona- menti per future partecipazioni alle eccedenze degli assicurati | Accantona- menti per fluttuazioni | Altri accantonamenti tecnico- assicurativi 3 | Totale |
Stato all'1.1.2015 | 1 536 603 | 408 852 | 72 320 | 800 653 | 568 922 | 3 387 350 |
Costituzione | 1 215 485 | 13 144 | 12 401 | 0 | 12 734 | 1 253 764 |
Scioglimento | –1 155 419 | –1 855 | –26 091 | –55 000 | –2 673 | –1 241 038 |
Stato al 31.12.2015 | 1 596 669 | 420 141 | 58 630 | 745 653 | 578 983 | 3 400 076 |
Indicazioni in migliaia di CHF | Accantonamenti per sinistri e prestazioni 1 | Riserve matematiche 2 | Accantona- menti per future partecipazioni alle eccedenze degli assicurati | Accantona- menti per fluttuazioni | Altri accantonamenti tecnico- assicurativi 3 | Totale |
Stato al 31.12.2015 | 1 596 669 | 420 141 | 58 630 | 745 653 | 578 983 | 3 400 076 |
Costituzione | 1 256 732 | 0 | 794 638 | 41 061 | 412 250 | 2 504 681 |
Scioglimento | –1 242 022 | 0 | –789 856 | –54 900 | –401 459 | –2 488 238 |
Riclassificazioni | 2 055 | –2 055 | 0 | |||
Stato al 31.12.2016 | 1 611 379 | 420 141 | 63 412 | 733 869 | 587 719 | 3 416 519 |
1 La quota di riassicurazione degli accantonamenti per sinistri e prestazioni ammonta al 31.12.2016 a 0 migliaia di CHF (al 31.12.2015 a –1492 migliaia di CHF).
2 La riserva matematica delle rendite per gli anni di sinistri fino al 2013 è stata scontata con un tasso d'interesse tecnico del 2,75 per cento, per gli anni di sinistri 2014, 2015 e 2016 con un tasso d'interesse tecnico del 2,0 per cento (durata media: 14,9 anni).
3 Gli altri accantonamenti tecnico-assicurativi sono formati da riserve per ulteriori prodotti dell'assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie AOMS (modelli come HAV/ HMO). Gli accantonamenti per senescenza sono stati scontati con un tasso d'interesse tecnico dell'1.0 per cento (durata media: 39,2 anni).
Indicazioni in migliaia di CHF | Ristruttu- razione 1 | Personale / Broker | Imposte | Investi- menti IT | Rischi processuali | Altro 2 | Totale |
Stato all'1.1.2015 | 12 225 | 38 970 | 19 958 | 0 | 213 | 76 766 | 148 132 |
Costituzione | 3 000 | 27 840 | 58 382 | 380 | 0 | 9 551 | 99 153 |
Utilizzazione | –9 958 | –43 480 | –24 560 | –22 | –213 | –27 365 | –105 598 |
Stato al 31.12.2015 | 5 267 | 23 330 | 53 780 | 358 | 0 | 58 952 | 141 687 |
Indicazioni in migliaia di CHF | Ristruttu- razione 1 | Personale / Broker | Imposte | Investi- menti IT | Rischi processuali | Altro 2 | Totale |
Stato al 31.12.2015 | 5 267 | 23 330 | 53 780 | 358 | 0 | 58 952 | 141 687 |
Costituzione | 628 | 27 345 | 104 875 | 368 | 0 | –1 281 | 131 935 |
Utilizzazione | –4 240 | –27 298 | –90 786 | –726 | 0 | –32 296 | –155 346 |
Stato al 31.12.2016 | 1 655 | 23 377 | 67 869 | 0 | 0 | 25 375 | 118 277 |
1 Gli accantonamenti per ristrutturazioni comprendono i costi delle variazioni organizzative deliberate nel quadro del programma di riduzione dei costi. La voce Personale / Broker comprende gli accantonamenti per i diritti alle vacanze e alle ore supplementari come pure i premi del personale e le commissioni dei broker.
2 I restanti accantonamenti non tecnico-assicurativi comprendono accantonamenti per correzioni di premi passati effettuate a posteriori. Nel 2014 il Parlamento federale ha deliberato la correzione dei disequilibri relativi ai premi verificatisi negli anni dal 1996 al 2013 ai sensi della Legge federale sull'assicurazione malattie (LAMal) nelle assicurazioni malattie sociali. Il pareggio finanziario verrà eseguito in modo conclusivo negli anni dal 2015 al 2017.
Indicazioni in migliaia di CHF | Accantonamenti per i rischi negli investimenti di capitale | Totale |
Stato all'1.1.2015 | 654 632 | 654 632 |
Costituzione | 20 000 | 20 000 |
Scioglimento | –35 000 | –35 000 |
Stato al 31.12.2015 | 639 632 | 639 632 |
Indicazioni in migliaia di CHF | Accantonamenti per i rischi negli investimenti di capitale | Totale |
Stato al 31.12.2015 | 639 632 | 639 632 |
Costituzione | 157 000 | 157 000 |
Scioglimento | –5 000 | –5 000 |
Stato al 31.12.2016 | 791 632 | 791 632 |
Riserva dei contributi del datore di lavoro in migliaia di CHF | Valore nominale | Rinuncia all'utilizzazione | Bilancio | Scioglimento | Bilancio | Risultato dalla riserva dei contributi del datore di lavoro | |
31.12.2015 | 2015 | 31.12.2015 | 2015 | 1.1.2015 | 2015 | Anno precedente | |
Istituti di previdenza | 6 687 | 0 | 6 687 | –1 896 | 8 374 | 209 | 68 |
Totale | 6 687 | 0 | 6 687 | –1 896 | 8 374 | 209 | 68 |
Utilità economica / Impegno economico e spese previdenziali | Copertura eccedente / insufficiente 1 | Quota economica dell'organizzazione | Variazione rispetto all'anno precedente o con effetto sul risultato nell'esercizio | Contributi delimitati al periodo | Spese previdenziali all'interno delle spese per il personale | ||
31.12.2015 | 31.12.2015 | 1.1.2015 | 2015 | Anno precedente | |||
Piani di previdenza con copertura eccedente | 181 465 | 0 | 0 | 0 | 26 216 | 29 443 | 28 856 |
Totale | 181 465 | 0 | 0 | 0 | 26 216 | 29 443 | 28 856 |
Riserva dei contributi del datore di lavoro in migliaia di CHF | Valore nominale | Rinuncia all'utilizzazione | Bilancio | Scioglimento | Bilancio | Risultato dalla riserva dei contributi del datore di lavoro | |
31.12.2016 | 2016 | 31.12.2016 | 2016 | 31.12.2016 | 2016 | Anno precedente | |
Istituti di previdenza | 5 476 | 0 | 5 476 | –1 378 | 6 687 | –167 | 209 |
Totale | 5 476 | 0 | 5 476 | –1 378 | 6 687 | –167 | 209 |
Utilità economica / Impegno economico e spese previdenziali | Copertura eccedente / insufficiente 1 | Quota economica dell'organizzazione | Variazione rispetto all'anno precedente o con effetto sul risultato nell'esercizio | Contributi delimitati al periodo | Spese previdenziali all'interno delle spese per il personale | ||
31.12.2016 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 2016 | Anno precedente | |||
Piani di previdenza con copertura eccedente | 150 191 | 0 | 0 | 0 | 30 096 | 30 096 | 29 443 |
Totale | 150 191 | 0 | 0 | 0 | 30 096 | 30 096 | 29 443 |
1 I dati si basano sul conto annuale 2014 e 2015 attestato della Fondazione per la previdenza del personale di Helsana Assicurazioni SA.
Nella cornice dell'imposizione di gruppo all'IVA, il gruppo Helsana risponde solidalmente nei confronti dell'Amministrazione federale delle contribuzioni. Il gruppo IVA comprende, oltre alle società con consolidamento integrale, anche l'Associazione Artisana.
Indicazioni in migliaia di CHF | Transazioni con il gruppo Helsana (valore netto) 1 | Saldo investimenti di capitale 2 | Saldo accantonamenti tecnico-assicurativi 2 | |||
2016 | 2015 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Nome | ||||||
Solida Assicurazioni SA, 8048 Zurigo | 11 637 | 10 848 | 594 515 | 557 868 | 531 275 | 488 344 |
Helsana Protezione giuridica SA, 5000 Aarau | 16 886 | 16 229 | 40 086 | 37 620 | 35 958 | 32 468 |
1 Le transazioni con società vicine comprendono la somma dei conteggi di tali società, i quali tengono conto dei premi netti trasmessi con deduzione di eventuali partecipazioni alle eccedenze e indennizzi di amministrazione.
2 Le cifre sono tratte dal rispettivo rapporto di gestione 2015.