Gestion d’entreprise

Le système de valeurs éthiques d’Helsana fait partie intégrante du travail quotidien et constitue le fondement d’une relation de confiance avec les personnes assurées, les partenaires commerciaux et les autorités. Le code de conduite de l’entreprise définit les principes essentiels pour une action durable, respectueuse de la loi et intègre. Partie intégrante du contrat de travail, il est signé par chaque nouveau talent à son entrée en fonction et est appliqué avec rigueur. Des formations récurrentes garantissent un engagement durable à l’égard de ses principes.

Helsana attend de son personnel qu’il signale tout comportement ou pratique contraire aux règles ou à l’éthique. Pour ce faire, les collaborateurs et collaboratrices ont accès à Speak-Up, le système d’alerte anonyme. Tous les signalements sont examinés et évalués selon un processus standardisé. Les comportements fautifs sont sanctionnés de manière appropriée et des mesures sont prises pour éviter qu’ils ne se reproduisent.

Helsana est consciente qu’un conseil, une communication et un règlement des prestations transparents sont essentiels pour sa clientèle. Elle s’efforce donc d’atteindre un niveau de qualité élevé dans le processus de conseil et de souscription. Les réclamations de la clientèle sont traitées par la Gestion des réclamations. Au cours de l’exercice sous revue, il n’y a eu aucune réclamation liée à un démarchage spontané dans nos canaux de vente. Parmi les nouvelles conclusions (assurance de base et complémentaire), totalisant plus de 155 000 personnes, six ont eu lieu à la suite de malentendus du fait d’une communication avec la clientèle sans le consentement documenté des personnes assurées. Tous les cas ont été résolus à la satisfaction des clientes et clients. En ce qui concerne les conseillères et conseillers, Helsana mise sur un processus structuré, des formations régulières ainsi que des formations initiales et continues correspondantes, avec certification, afin de garantir en permanence la conformité légale et la qualité du conseil.

« La compliance crée la fiabilité et la confiance, deux éléments fondamentaux de notre action durable dans le secteur de la santé. »

Nik Brunschwiler
Responsable Compliance

La gestion des risques d’Helsana comprend l’identification, l’évaluation, le pilotage et la surveillance systématiques des évolutions potentiellement négatives pour l’entreprise. Grâce à la détection précoce des risques liés au développement durable, elle apporte une contribution importante à une gestion d’entreprise durable. Les risques liés au développement durable englobent les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance. Les risques financiers liés à la nature (ci-après « risques naturels ») au sens de la circulaire FINMA¹ font partie des risques environnementaux. Ceux-ci incluent également les risques climatiques, qui désignent les dangers exacerbés par le changement climatique. Les risques liés au développement durable revêtent une importance croissante pour la santé, la qualité des soins ainsi que la stabilité de l’entreprise. Les risques entraînant des dommages financiers peuvent résulter, par exemple, de l’augmentation des dépenses de prestations, de changements liés au climat ou à la société, ainsi que de la pression du marché et de la concurrence. En outre, une adaptation insuffisante aux prescriptions réglementaires, au changement technologique ou aux nouvelles exigences du marché peut peser sur la stabilité financière de l’entreprise et la confiance des parties prenantes. Une gestion proactive des risques et des analyses de scénarios solides créent des opportunités pour Helsana, sa clientèle et le système de santé suisse.

¹ Circulaire FINMA 2026/1 « Risques financiers liés à la nature ».

Helsana intègre systématiquement les risques liés au développement durable dans sa gestion des risques afin de garantir sa stabilité et sa réussite à long terme et de rendre compte de leurs répercussions en toute transparence. Au sein de l’entreprise, les risques liés au développement durable ne sont pas gérés comme une catégorie à part entière, car ils ont un impact sur les risques opérationnels, stratégiques, actuariels ou financiers dans l’exploitation de l’assurance.

Risques liés au développement durable chez Helsana
Un récapitulatif des principaux risques d’Helsana liés aux questions non financières (art. 964b CO) et ses principales mesures de gestion en la matière sont disponibles ci-après.

Exposition aux risques naturels

En ce qui concerne les risques naturels, on distingue plusieurs catégories : les risques physiques, tels que les vagues de chaleur, les phénomènes météorologiques extrêmes, la pollution de l’environnement, et les risques transitoires, tels que les évolutions réglementaires/légales, l’évolution des comportements et des attentes de consommation ainsi que le progrès technologique en lien avec la politique climatique et environnementale. Afin d’intégrer les risques naturels et liés au développement durable dans son processus de gestion des risques, Helsana a nommé un expert en risques au cours de la période sous revue. En outre, les unités d’organisation Legal, Compliance & Regulatory et Politique de la santé assurent un suivi politique, juridique et réglementaire, ce qui permet notamment de surveiller les risques transitoires.

L’affinement de l’évaluation des risques naturels a été un objectif central pour Helsana au cours de l’exercice sous revue. Pour ce faire, les domaines spécialisés compétents, sous la direction du Risk Management et en étroite collaboration avec l’équipe de durabilité centrale, ont analysé la matérialité de tous les risques naturels pour Helsana et les ont replacés dans un contexte temporel : à court, moyen et long terme². Pour ce faire, ils ont tenu compte de la stratégie actuelle en matière de durabilité et de la littérature pertinente, comme l’analyse des risques climatiques en Suisse de l’Office fédéral de l’environnement (OFEV). Dorénavant, cette analyse aura lieu tous les ans, les risques importants étant pris en compte dans l’inventaire, conformément au processus ordinaire de gestion des risques. Les principales conclusions de l’analyse réalisée au cours de l’exercice sous revue sont résumées ci-dessous.

Activité d’assurance

En tant qu’assureur-maladie et accidents en Suisse, Helsana n’est actuellement exposée que de manière limitée aux principaux risques naturels. Néanmoins, les changements environnementaux et climatiques peuvent avoir un impact sur la santé humaine. Pour la Suisse, l’OFEV cite notamment l’exposition croissante aux fortes chaleurs, qui peut nuire à la santé, au bien-être et à la performance. Ainsi, des températures élevées peuvent entraîner de l’épuisement et des coups de chaleur, mais aussi aggraver des maladies existantes, telles que les troubles cardiovasculaires, respiratoires, rénaux ou psychiques. L’apparition accrue d’organismes nuisibles constitue un autre risque lié au changement climatique et susceptible d’avoir un impact sur la santé.

À long terme, différents risques physiques naturels aigus (sécheresse, incendie, vagues de chaleur) ou chroniques, tels que l’augmentation des températures moyennes, la modification des régimes de précipitations et l’altération de la qualité de l’air, de l’eau ou du sol, peuvent avoir des répercussions sur la santé et donc sur ses coûts. Néanmoins, l’évolution des coûts de la santé a de multiples causes. Les données dont nous disposons actuellement ne permettent pas de quantifier la part de cette hausse liée uniquement aux changements climatiques. Si elles venaient à survenir, ces augmentations des coûts seraient prises en compte dans le processus habituel de fixation des primes.

Pour gérer ces risques sanitaires, Helsana mise notamment sur la sensibilisation, l’information et le conseil de santé personnel et individuel. Helsana fournit des informations en consacrant des articles de blog à des thèmes tels que le soleil, la chaleur et les allergies. En 2024, elle a publié un guide sur les allergies (cf. chapitre « Santé de la clientèle ») et lancé une campagne marketing sur ce sujet.

Le lien entre changement climatique et pandémie fait de plus en plus l’objet d’études, puisque la perte d’habitats naturels et l’augmentation des températures moyennes mondiales augmentent le risque pandémique. Dans le cadre du processus annuel d’évaluation interne des risques et de la solvabilité (Own Risk and Solvency Assessment, ORSA), Helsana analyse un scénario de pandémie et en déduit des mesures appropriées. Les scénarios ORSA sont révisés chaque année, puis définis et évalués sur la base du profil de risque global.

²Court terme : 0–5 ans, moyen terme : 5–10 ans, long terme : plus de 10 ans.

Placements immobiliers directs

Les placements immobiliers directs présentent à la fois des risques transitoires (par exemple, exigences relatives aux normes ou à la législation en matière d’énergie ou certifications) et des risques naturels physiques (notamment aigus, comme des dommages dus à des événements naturels, ou chroniques du fait de la hausse des températures). Pour préserver la valeur du portefeuille sur le long terme, Helsana met d’ores et déjà en place des mesures de gestion ciblée de ces risques. Ainsi, elle assure ses biens immobiliers via une assurance cantonale ou privée contre les dommages dus à des événements naturels. De plus, conformément aux prescriptions réglementaires, tous ces bâtiments se trouvent en Suisse et majoritairement sur des emplacements centraux (desservis par les transports publics) présentant l’exposition la plus faible possible aux risques naturels, comme les glissements de terrain, les chutes de pierres, les avalanches, les éboulements, les inondations et les coulées de boue (évaluation réalisée sur le portail des dangers naturels).

D’autres dispositions sont définies dans une directive relative à la construction durable, qui évalue et surveille les nouveaux bâtiments et les rénovations ainsi que les consignes de planification correspondantes sur la base d’indicateurs climatiques, tels que l’énergie, les émissions, la végétalisation des toits ou les labels. En outre, l’état des bâtiments est régulièrement analysé et les éventuelles actions nécessaires sont prises en compte dans une planification financière pluriannuelle (cf. chapitre « Climat et consommation d’énergie »).

Placements de capitaux

Helsana utilise les primes versées pour effectuer des placements sur le marché des capitaux, dans le respect de la réglementation en vigueur. Dans ce contexte, le potentiel de divers risques naturels et liés au développement durable est pris en compte, étant donné qu’ils peuvent avoir une influence positive ou négative sur le résultat des placements. Dans le cadre de la gestion des risques liée aux actifs, Helsana assure essentiellement la rentabilité en diversifiant minutieusement son portefeuille pour qu’il n’y ait que de légers écarts par rapport aux références utilisées. Cette diversification minutieuse aide l’entreprise à gérer les éventuels risques et à assurer la stabilité de son portefeuille sur le long terme.

Pour limiter les risques liés au développement durable, Helsana a mis en place d’autres mesures, telles que le respect des critères d’exclusion de l’Association suisse pour des investissements responsables (ASIR). Par ailleurs, l’entreprise exerce son droit de vote au sein de sociétés en Suisse et à l’étranger, influant ainsi sur leur gestion afin de traiter et de piloter les risques liés au développement durable.

Non seulement Helsana s’engage activement dans des alliances pour le climat, comme Climate Action 100+ et IIGCC, mais elle met aussi en place une politique d’entreprise responsable, excluant par exemple les produits à base de tabac et ceux de la « Non-Responsive List ». Ces initiatives favorisent la résilience durable de son portefeuille au regard du changement climatique et contribuent à réduire autant que possible les risques liés à l’environnement (cf. chapitre « Investissements durables »).

Achats et interruptions d’activité

Les risques naturels auxquels sont confrontées les chaînes d’approvisionnement concernent principalement la hausse des interruptions d’activité. Étant donné qu’Helsana ne produit pas de biens et que la majorité de ses prestataires sont en Suisse ou dans l’Union européenne, globalement, le risque d’interruption dans sa propre chaîne d’approvisionnement est mineur pour le moment. Par ailleurs, il est également atténué chez ses prestataires, toutes causes comprises, grâce notamment à l’intégration des aspects liés au Business Continuity Management au processus central d’achat, selon une approche fondée sur les risques (cf. chapitre « Achats responsables »).

Gestion des risques : processus, gouvernance et responsabilité

Helsana dispose d’une gestion des risques efficace, systématique et à l’échelle du groupe, qui inclut un système de contrôle interne (SCI) approprié et efficace. Ces deux systèmes font partie intégrante du pilotage de l’entreprise et servent à atteindre les objectifs de celle-ci ainsi qu’à assurer sa pérennité et son succès.

La gestion des risques repose sur le modèle internationalement reconnu des « trois lignes ». La responsabilité générale de la gestion des risques incombe au Conseil d’administration. La commission d’audit et de gestion des risques du Conseil d’administration veille, sur mandat de ce dernier, à ce que le système de gestion des risques et le SCI fonctionnent. La Direction d’entreprise est responsable de la mise en œuvre.

Les risques sont identifiés, évalués, gérés et documentés en continu dans l’inventaire des risques de l’entreprise. L’évaluation annuelle des risques et contrôles garantit que les principaux risques et contrôles sont évalués. Le service spécialisé Risk Management rend compte à la Direction d’entreprise et au Conseil d’administration, et ce, régulièrement et quelle que soit la situation en matière de risque et de contrôle.

Le processus de gestion des risques tient également compte des risques liés au développement durable identifiés dans l’inventaire des risques et classés dans les cinq champs d’action selon l’art. 964b CO (cf. tableau « Extrait de l’inventaire des risques »). Tous les risques sont évalués en combinant leur probabilité d’occurrence et leurs conséquences. L’inventaire des risques évalue les éventuelles répercussions financières sur la réputation et la conformité d’Helsana. En outre, l’analyse de matérialité évalue les répercussions potentielles de l’activité commerciale sur les parties prenantes de l’entreprise et sur l’environnement.

Au cours de l’exercice sous revue, Helsana a perfectionné les bases de la gouvernance et la méthodologie d’identification, d’évaluation et de gestion des risques naturels en tenant compte de la circulaire FINMA 2026/1 « Risques financiers liés à la nature ». Une personne de l’entreprise experte en risques liés au développement durable, risques naturels compris, est impliquée dans le processus annuel de gestion des risques et veille à ce que les risques correspondants soient intégrés à l’inventaire des risques.

En 2026, le processus et la méthodologie déjà appliqués concernant les risques naturels sont formellement documentés dans les documents de direction d’Helsana et la gouvernance est ancrée dans le système de gestion des risques existant.

Les partenaires ainsi que la clientèle d’Helsana lui confient des données sensibles. Pour elle, les utiliser en toute sécurité n’est pas seulement une obligation légale, mais aussi la base même de la confiance. Les principes d’une gestion consciencieuse et intègre des données personnelles fournies par la clientèle et les partenaires commerciaux d’Helsana sont clairement définis dans les directives internes de l’entreprise. Celle-ci dispose d’un conseiller à la protection des données indépendant ainsi que d’un Chief Information Security Officer (CISO). Tous deux contrôlent et surveillent le respect des exigences en matière de protection des données et de sécurité de l’information.

L’ensemble des collaborateurs et collaboratrices suivent au moins tous les deux ans un e-learning obligatoire sur la protection des données et la sécurité de l’information. En outre, les services spécialisés Protection des données et Sécurité de l’information sensibilisent et informent très régulièrement sur des thèmes importants, tels que l’utilisation sûre de l’intelligence artificielle.

Les traitements de données et les modèles optimisés par l’intelligence artificielle sont inventoriés, consignés dans des concepts de protection des données et leur validité juridique est régulièrement vérifiée. Des mesures sont prises pour remédier aux problèmes de conformité constatés. La sensibilité élevée à la protection des données et à la sécurité de l’information est très marquée chez Helsana, puisque les collaborateurs et collaboratrices signalent activement les soupçons de violation afférents (data breach). Les cas rapportés sont vérifiés et, au besoin, les collaborateurs et collaboratrices sont formés sur la thématique concernée. Le cas échéant, d’autres mesures complémentaires sont prises. Le risque de fuite de données est donc maintenu à un niveau faible. Cette gouvernance efficace se traduit par la certification régulière et sans réserve du système de gestion de la protection des données (SGPD) ainsi que du service de réception des données, tant physique qu’électronique, par un organisme de contrôle externe.

Au cours de l’exercice sous revue, aucun incident au sens de la loi sur la protection des données n’est à déplorer. Helsana confirme ainsi le bon résultat de l’année précédente. Un incident a été signalé à titre préventif au Préposé fédéral à la protection des données et à la transparence (PFPDT). Le processus standardisé d’Helsana consiste à constituer une task force, à prendre des mesures immédiates appropriées et à améliorer la gestion des violations de façon continue et interdisciplinaire. L’incident a été résolu rapidement. Les autorités de surveillance n’ont émis aucune critique quant à la manière dont Helsana a traité l’incident.

La protection des données et la sécurité de l’information sont des composantes essentielles de la gestion d’entreprise durable d’Helsana. Depuis l’exercice sous revue, le nombre de faits soumis à déclaration selon la loi sur la protection des données est en outre ancré de manière mesurable au niveau de l’entreprise.

En tant qu’assureur-maladie, Helsana utilise les primes versées par ses clientes et clients pour rembourser les prestations médicales et investir de l’argent sur le marché des capitaux et de l’immobilier. L’objectif de ces investissements est de protéger et de préserver le capital de placement ainsi que d’obtenir un rendement stable en tenant compte de critères de durabilité. Les revenus qui en résultent servent à assurer la stabilité financière et contribuent à maintenir des primes basses sur le long terme. Investisseuse responsable, Helsana prend ses décisions d’investissement en évaluant soigneusement les risques, les perspectives de rendement et les aspects liés au développement durable.

L’entreprise s’engage activement dans la réalisation des objectifs climatiques mondiaux et veille à ce que ses placements immobiliers et de capitaux soient conformes à ces derniers. Pour son portefeuille de titres, Helsana a conçu une stratégie de placement durable, fondée sur des standards sectoriels reconnus et des normes internationales. La responsabilité et la mise en œuvre opérationnelle incombent à l’Asset Management de l’entreprise, ainsi qu’à des gestionnaires de fortune externes pour certains portefeuilles. En outre, des instances indépendantes assurent un audit régulier, complété par un apport spécialisé continu d’expertes et d’experts externes sur les évolutions réglementaires.

La stratégie de placement durable d’Helsana repose sur des critères d’exclusion clairement définis, un engagement actif et un exercice responsable du droit de vote. Dans ce contexte, l’entreprise suit une approche intégrée en matière de développement durable, qui s’applique aussi bien aux actions suisses qu’étrangères (cf. chapitre « Modèle commercial »). Helsana tient à intégrer à ses investissements la durabilité dans sa globalité. En raison de faiblesses méthodologiques, l’entreprise estime qu’un simple bilan des émissions de gaz à effet de serre que représente son portefeuille de titres est actuellement peu pertinent et poursuit plutôt sa stratégie de placement durable, qui tient compte des différentes dimensions de la durabilité.

Ainsi, Helsana a mis en place la liste d’exclusion de l’Association suisse pour des investissements responsables (ASIR). Elle s’engage ainsi à exclure de son portefeuille de placement les organisations et entreprises controversées qui ne respectent pas de normes éthiques, notamment les fabricants d’armes controversées. De plus, l’entreprise exclut tout investissement dans le secteur du tabac, les effets néfastes du tabagisme étant incontestables et inconciliables avec l’engagement d’Helsana en faveur d’un système de santé durable. En outre, les sociétés qui ne réagissent pas aux efforts d’engagement du fournisseur tiers ISS ESG et enfreignent les lignes directrices internationalement reconnues des Nations Unies (ONU) sont exclues du portefeuille d’investissement.

Helsana se mobilise en participant à des activités d’engagement collectif par le biais de ses affiliations à des initiatives de renom, telles que l’IIGCC, Climate Action 100+ et ISS ESG. Ainsi, elle exerce une influence directe sur les entreprises et peut développer de manière collective des stratégies durables pour limiter les dommages écologiques. Dans le cadre de son engagement, Helsana dialogue activement avec les plus grands émetteurs de CO₂ pour qu’ils fixent des objectifs climatiques plus ambitieux et conçoivent des modèles économiques plus durables. Pour ce faire, elle collabore également avec des prestataires tiers, tels qu’ISS ESG, qui l’aident à évaluer et mettre en œuvre la durabilité dans sa globalité.

Par ailleurs, Helsana vise à faire valoir activement les droits de vote dont elle dispose grâce à ses investissements en actions pour exercer ainsi une influence durable. Durant la période sous revue, Helsana a notamment exercé son droit de vote conféré par des actions suisses et étrangères. En moyenne, le portefeuille de l’entreprise correspond toujours à une augmentation de la température estimée à 1,5 °C d’ici à 2050, ce qui est conforme aux objectifs de l’Accord de Paris. Helsana va poursuivre sa stratégie d’investissements durables et son engagement actif.

Par rapport à l’exercice précédent, l’approche stratégique d’Helsana en matière de durabilité dans les placements de capitaux est restée inchangée. L’entreprise fait contrôler son portefeuille tous les trimestres afin de vérifier si certains titres figurent sur la liste d’exclusion de l’ASIR ou sont contraires à son règlement sur les placements. Les rapports pour l’année 2025 ont établi que ce n’avait été le cas à aucun moment. L’exclusion du tabac mise en œuvre en 2024 a fait ses preuves et renforce l’orientation responsable d’Helsana.

En 2025, 763 activités d’engagement au total ont été réalisées dans le cadre de « l’opt-in ». L’opt-in désigne des initiatives d’engagement auxquelles les investisseurs peuvent participer de manière ciblée. Au total, 194 thèmes ont été abordés et des dialogues ont été menés avec 129 entreprises, ce qui a permis à Helsana de contribuer à la promotion de pratiques durables.

Pour l’année 2026, Helsana met l’accent sur la poursuite et la stabilisation de son approche actuelle, qui vise à garantir des placements de capitaux responsables. Elle va également maintenir sa stratégie actuelle, qui repose sur des exclusions, un engagement actif et un exercice de ses droits de vote, laquelle constituera la base de tout son portefeuille.

Dans ses immeubles de placement, Helsana joue un rôle actif dans la protection du climat et de l’environnement en appliquant un concept de durabilité ciblé (cf. chapitre « Climat et consommation d’énergie »). Elle assume sa responsabilité sociale d’investisseuse immobilière au travers de mesures de durabilité appliquées à son portefeuille. Parallèlement, elle assure la compétitivité à long terme des immeubles qu’elle détient, ainsi que de bons rendements pour sa clientèle.

L’approvisionnement responsable est un thème essentiel de la gouvernance d’Helsana. Comme ils représentent près d’un tiers des frais d’exploitation annuels, les volumes d’achat sont loin d’être négligeables pour l’entreprise. L’intégration de critères éthiques, sociaux et écologiques permet d’étendre la responsabilité d’entreprise d’Helsana à l’ensemble de la chaîne d’approvisionnement. L’objectif est de réduire les risques, de consolider les normes écologiques et sociales, de promouvoir des relations commerciales intègres et de respecter les droits humains et le droit du travail. Une gestion systématique de la chaîne d’approvisionnement contribue en outre au respect des prescriptions réglementaires ainsi qu’à la qualité, à la réputation et à la création durable de valeur.

Avec son code de conduite des fournisseurs, Helsana a créé un standard contraignant pour ces exigences en matière de développement durable. Depuis le 1^er janvier 2025, il s’applique à tous les nouveaux fournisseurs. La responsabilité de la mise en œuvre incombe à Procurement, en étroite collaboration avec Compliance et l’équipe de durabilité centrale.

Au cours de l’exercice sous revue, la totalité des nouveaux fournisseurs (26) ont accepté ce code de conduite. Dans trois cas, un texte jugé au moins équivalent a été adopté. En outre, Helsana a ancré des critères relatifs aux exigences en matière de développement durable dans tous ses modèles d’appels d’offres et de contrats. Elle a ainsi davantage accru la transparence et la compliance dans sa chaîne d’approvisionnement et affermi ses exigences en matière de développement durable par rapport à l’année précédente. L’analyse de matérialité 2025 actualisée confirme la grande pertinence de l’approvisionnement responsable pour Helsana.

En raison du modèle commercial d’Helsana en tant qu’assureur-maladie, il n’y a pas de risque significatif de travail des enfants et de travail forcé dans ses propres activités. Les fournisseurs pertinents sont évalués sur la base des risques et d’autres mesures sont prises si nécessaire. Dans le cadre de cette évaluation des risques, Helsana tient compte des risques liés aux droits humains et au droit du travail, mais aussi des répercussions écologiques des activités des fournisseurs, en particulier des impacts environnementaux, de la consommation d’énergie et de l’efficacité des ressources. Au cours de l’exercice sous revue, il n’y a eu aucun cas connu de travail d’enfants ou de travail forcé.

En 2026, Helsana va réévaluer l’ancienne approche de gestion de la chaîne logistique dans le but de garantir et d’améliorer en permanence un approvisionnement responsable. Par ailleurs, l’entreprise souhaite introduire progressivement son code de conduite auprès des fournisseurs existants. De cette manière, Helsana intègre les exigences relatives au développement durable à un portefeuille élargi de fournisseurs et soutient ainsi systématiquement les objectifs stratégiques en matière de réputation et de durabilité.