Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung der Helsana-Gruppe
Versicherungen nach KVG1 | Versicherungen nach VVG2 | Versicherungen nach UVG3 | Übrige4 | Elimination | Total | |||||||
Angaben in TCHF | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Verdiente Prämien für eigene Rechnung | 6 094 152 | 5 718 750 | 1 994 855 | 1 953 555 | 156 605 | 141 136 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 245 612 | 7 813 440 |
Schaden- und Leistungsaufwand | –6 180 966 | –5 975 060 | –1 453 474 | –1 423 120 | –119 730 | –111 153 | 0 | 0 | 0 | 0 | –7 754 169 | –7 509 333 |
Veränderung vers.techn. Rückstellungen | 74 529 | –60 725 | –60 903 | –80 718 | –15 856 | 32 219 | 0 | 0 | 0 | 0 | –2 231 | –109 224 |
Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung | –6 106 437 | –6 035 785 | –1 514 377 | –1 503 838 | –135 586 | –78 934 | 0 | 0 | 0 | 0 | –7 756 400 | –7 618 556 |
Veränderung vers.techn. Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen | –74 292 | 6 719 | 43 660 | 69 853 | 14 394 | –27 503 | 0 | 0 | 0 | 0 | –16 238 | 49 070 |
Technischer Zinsertrag | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 201 | 4 299 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 201 | 4 299 |
Risikoausgleich zwischen Versicherern | 347 605 | 348 542 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 347 605 | 348 541 |
Überschussbeteiligung der Versicherten | –1 643 | –744 | –74 811 | –23 032 | –1 342 | –1 688 | 0 | 0 | 0 | 0 | –77 796 | –25 464 |
Betriebsaufwand für eigene Rechnung | –260 455 | –257 447 | –316 272 | –316 410 | –30 606 | –29 185 | 0 | 0 | 0 | 0 | –607 332 | –603 042 |
Versicherungs- technisches Ergebnis | –1 070 | –219 966 | 133 055 | 180 128 | 7 666 | 8 125 | 0 | 0 | 0 | 0 | 139 651 | –31 713 |
Ertrag aus Kapitalanlagen | 302 884 | 328 705 | 409 046 | 373 902 | 156 164 | 138 453 | 191 044 | 166 737 | –50 000 | –50 000 | 1 027 268 | 957 798 |
Aufwand aus Kapitalanlagen | –155 439 | –191 591 | –184 376 | –220 357 | –47 286 | –110 935 | –73 566 | –66 754 | 0 | 0 | –478 796 | –589 637 |
Veränderung Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen | –18 640 | –83 000 | –85 440 | –123 000 | –35 270 | –45 000 | –42 470 | –35 000 | 0 | 0 | –181 820 | –286 000 |
Ergebnis aus Kapitalanlagen | 128 805 | 54 114 | 139 230 | 30 545 | 73 608 | –17 482 | 75 008 | 64 983 | –50 000 | –50 000 | 366 652 | 82 161 |
Technischer Zinsaufwand | 0 | 0 | 0 | 0 | –4 201 | –4 299 | 0 | 0 | 0 | 0 | –4 201 | –4 299 |
Übriger betrieblicher Ertrag | 17 362 | 10 006 | 40 023 | 39 075 | 960 | 1 542 | 1 176 | 1 906 | –8 053 | –7 305 | 51 468 | 45 223 |
Übriger betrieblicher Aufwand | –8 649 | –9 667 | –25 515 | –28 625 | –676 | –865 | –616 | –2 455 | 8 053 | 7 305 | –27 403 | –34 307 |
Betriebliches Ergebnis | 136 449 | –165 513 | 286 793 | 221 123 | 77 357 | –12 979 | 75 568 | 64 434 | –50 000 | –50 000 | 526 167 | 57 065 |
Betriebsfremdes Ergebnis | 1 546 | 954 | –8 | –95 | 2 | –17 | –17 700 | –13 585 | 0 | 0 | –16 161 | –12 742 |
Ausserordentliches Ergebnis | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30 | 0 | 0 | 0 | 30 | 0 |
Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern | 137 995 | –164 558 | 286 784 | 221 028 | 77 359 | –12 996 | 57 898 | 50 849 | –50 000 | –50 000 | 510 037 | 44 323 |
Ertragssteuern | 0 | 0 | –48 940 | –38 647 | –10 031 | 3 399 | –3 326 | 2 411 | 0 | 0 | –62 297 | –32 835 |
Konsolidiertes Ergebnis | 137 995 | –164 558 | 237 844 | 182 382 | 67 328 | –9 597 | 54 572 | 53 260 | –50 000 | –50 000 | 447 740 | 11 487 |
Minderheitsanteile am Ergebnis | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | –391 | –369 | 0 | 0 | –391 | –369 |
1Versicherungen nach KVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche obligatorische Krankenpflegeversicherungen und freiwillige Taggeldversicherungen nach KVG anbieten.
2Versicherungen nach VVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach VVG anbieten.
3Versicherungen nach UVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach UVG anbieten.
4Übrige In dieser Sparte werden alle übrigen Unternehmen aufgeführt.
Allgemeines
Die konsolidierte Jahresrechnung 2024 wird unter Einhaltung der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (True & Fair View). Die Swiss GAAP FER stellen ein Gesamtwerk dar. Es sind alle relevanten Fachempfehlungen anzuwenden.
Swiss GAAP FER 41 trat per 1.1.2012 für die Einzelabschlüsse der KVG-Krankenversicherer in Kraft. Die Helsana-Gruppe wendet FER 30 (Konsolidierung) und FER 41 seit dem Geschäftsjahr 2015 an. Die Anwendung der Swiss GAAP FER erfolgt freiwillig.
Konsolidierungskreis
In die konsolidierte Jahresrechnung einbezogen sind alle Unternehmen, die durch Helsana direkt oder indirekt kontrolliert werden. Dies ist üblicherweise der Fall, wenn Helsana direkt oder indirekt mehr als 50 Prozent der Stimmrechte einer Gesellschaft besitzt. Im Laufe des Berichtsjahres erworbene Gesellschaften werden ab dem Datum der Übergabe der Kontrolle der Geschäftstätigkeiten an Helsana und alle veräusserten Gesellschaften bis zum Veräusserungsdatum in die Konzernrechnung einbezogen respektive ausgeschlossen.
Änderung Konsolidierungskreis
Im Jahr 2024 gab es keine Änderungen im Konsolidierungskreis.
Rundungsdifferenzen
Sämtliche Beträge werden in der Jahresrechnung in Tausend CHF gerundet ausgewiesen. Als Konsequenz kann in einzelnen Fällen die Addition von gerundeten Beträgen zu einer Abweichung vom ausgewiesenen gerundeten Total führen.
2.1 Konsolidierungsmethode
Vollkonsolidierung
Der Einbezug der Gesellschaften erfolgt nach der Methode der Vollkonsolidierung. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Methode (Purchase-Methode). Aktiven und Fremdkapital von erworbenen Gesellschaften werden auf den Zeitpunkt des Kontrollwechsels nach Grundsätzen der Helsana-Gruppe neu bewertet; Mehr- und Minderwerte werden den betreffenden Bilanzpositionen zugeordnet, und die verbleibende Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem nach den Rechnungslegungsgrundsätzen der Gruppe ermittelten Eigenkapital, d.h. der Goodwill, wird über fünf Jahre oder im Jahr der Konsolidierung voll abgeschrieben. Allfällige Beteiligungen von Dritten an voll konsolidierten Gesellschaften werden als Minderheiten am Eigenkapital und am Erfolg separat ausgewiesen.
Equity-Methode
Gesellschaften, an welchen Helsana mit 20 bis 50 Prozent beteiligt ist, werden nach der Equity-Methode zum anteiligen Eigenkapital gemäss aktueller zur Verfügung stehender Jahresrechnung bilanziert. Bei Versicherungsgesellschaften werden die stillen Reserven gemäss deren Bericht der Finanzlage berücksichtigt.
Konsolidierungsstichtag
Abschlussstichtag für alle einbezogenen Unternehmen ist der 31. Dezember.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Die Procare Vorsorge AG wurde mit Aktionärskaufvertrag vom 18.12.2024 mit Closing 28.02.2025 veräussert.
Gruppeninterne Beziehungen
Alle gruppeninternen Transaktionen, Beziehungen und Zwischengewinne werden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert.
2.2 Bewertungsgrundsätze
Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven.
Fremdwährungen
Die Umrechnungen von Fremdwährungspositionen erfolgen zu aktuellen Kursen am Jahresende.
Es wurden folgende Wechselkurse verwendet:
31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Einheit/Währung | Kurs | Kurs |
1 EUR | 0,93845 | 0,92896 |
1 USD | 0,90617 | 0,84177 |
1 GBP | 1,13487 | 1,07161 |
100 JPY | 0,57662 | 0,59704 |
1 CAD | 0,63014 | 0,63546 |
1 AUD | 0,56106 | 0,57394 |
Kapitalanlagen
Immobilien
Immobilien beinhalten sowohl Anlageliegenschaften wie auch selbst genutzte Liegenschaften und sind zu aktuellen Verkehrswerten bilanziert. Die Verkehrswerte werden mindestens alle drei Jahre durch eine unabhängige Beraterfirma geschätzt. In den Zwischenjahren werden die Werte mittels der Discounted-Cash-Flow-Methode oder einer anderen anerkannten Methode ermittelt.
Obligationen
Darunter fallen festverzinsliche Wertpapiere oder Anlagen in ähnliche Titel ohne feste Laufzeit oder Titel ohne fest definierten Rückzahlungspreis. Die gehaltenen Anlagen sind marktfähig und werden zum Marktpreis bewertet. Die periodische Veränderung des Bilanzwertes wird erfolgswirksam erfasst.
Aktien
Darunter fallen Beteiligungspapiere wie Aktien und weitere ähnliche Papiere. Die gehaltenen Anlagen sind marktfähig und werden zum Marktpreis bewertet. Die periodische Veränderung des Bilanzwerts wird erfolgswirksam erfasst.
Übrige Kapitalanlagen
Die alternativen Anlagen und kollektiven Kapitalanlagen (Immobilienfonds, Obligationenfonds, Aktienfonds usw.) werden als separate Position geführt. Die Bewertung erfolgt zu aktuellen Werten. Die periodische Veränderung des Bilanzwerts wird erfolgswirksam erfasst.
Devisentermingeschäfte
Zu den Derivaten gehören Devisentermin- und Optionskontrakte, Zertifikate auf Aktienindices sowie Futures. Devisenterminkontrakte sowie Optionen werden zur Absicherung von Wechselkurs- und Marktpreisschwankungen eingesetzt. Die Derivate werden zu Marktwerten aufgrund aktueller Kurse bewertet. Die Devisentermingeschäfte dienen zur Absicherung von Wechselkurs- bzw. Marktpreisschwankungen und werden zu Marktwerten bewertet.
Beteiligungen
Die Beteiligungen beinhalten Anteilswerte an strategisch gehaltenen Gesellschaften. Diese Beteiligungen werden zum letzten bekannten anteiligen Eigenkapital bewertet (Equity-Methode). Für Beteiligungen an Versicherungsgesellschaften werden zum letzten bekannten anteiligen Eigenkapital zuzüglich stille Reserven auf den Kapitalanlagen gemäss deren Bericht der Finanzlage bewertet.
Aktive latente Ertragssteuern
Die latenten Ertragssteuern basieren auf der bilanzorientierten Sichtweise und werden zum massgebenden Steuersatz berechnet.
Immaterielle Anlagen
Bei den immateriellen Anlagen wird zwischen eingekaufter Software und Projekten unterschieden. Diese werden im Rahmen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei der eingekauften Software können Beträge über CHF 500 000.– aktiviert werden. Andernfalls werden die Kosten direkt der Erfolgsrechnung belastet.
Projekte werden ab Einführung abgeschrieben und höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Diese Kosten müssen messbar und dem Projekt zuordenbar sein. Es können nur Projekte mit strategischem Charakter oder einem Investitionsvolumen von mehr als CHF 3 Mio. aktiviert werden.
Nutzungsdauer je Anlageklasse:
- 5 Jahre bei Projekten (in begründeten Fällen über 10 Jahre);
- 3 Jahre bei Software
Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft und die Position entsprechend wertberichtigt.
Sachanlagen
Die aktivierten Sachanlagen werden im Rahmen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei den Mobilien und Einrichtungen können Anschaffungen sowie Sammelanschaffungen mit Beträgen über CHF 500 000.– aktiviert werden. Beträge unterhalb dieser Grenze werden direkt der Erfolgsrechnung belastet.
Nutzungsdauer je Anlageklasse:
- 5 Jahre bei Mobilien und Einrichtungen
- 3 Jahre bei IT-Hardware
- 3 Jahre bei Fahrzeugen
Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft und die Position entsprechend wertberichtigt.
Aktive Rechnungsabgrenzungen
Diese Position beinhaltet Ausgaben im Berichtsjahr, die als Aufwand dem nächsten Rechnungsjahr zu belasten sind, sowie Erträge des Berichtsjahres, die aber erst im nächsten Rechnungsjahr zu Einnahmen führen. In der Bilanz werden die entsprechenden aktiven Abgrenzungen bzw. Forderungen erfasst, die sich aufgrund von vertraglichen, reglementarischen oder gesetzlichen Grundlagen ergeben.
Forderungen
Die Bewertung der Forderungen gegenüber Dritten wie Versicherungsnehmern, Versicherungsorganisationen, Agenten und Vermittlern, staatlichen Stellen sowie Übrigen erfolgt zum Nominalwert. Das Delkredere wird aufgrund der Fälligkeitsstruktur und der erkennbaren Bonitätsrisiken bestimmt. Neben Einzelwertberichtigungen für spezifisch bekannte Forderungsrisiken werden Wertbeeinträchtigungen anhand statistischer Erhebungen über das Ausfallrisiko gebildet. Bei der Berechnung der notwendigen Wertberichtigung fliesst nebst der Fälligkeitsstruktur auch die Art der Forderung (Privatkunden, Firmenkunden, Kostenbeteiligung) in die Berechnung mit ein. Die Annahmen beruhen auf den Erfahrungswerten der Vorjahre. Unter der Annahme gleich bleibender Debitorenverluste wie in den Vorjahren wird ein Delkredere für die offenen Forderungen bis 180 Tage mit einem Satz von 0,25 Prozent gebildet. Für ältere Forderungen fliessen in den KVG-Gesellschaften die Auswirkungen des Art. 64a KVG je nach Kanton in die Berechnung des Delkredere mit ein. Dabei werden die Gesamttotale der Forderungen ins Verhältnis der eingeleiteten Betreibungsbegehren und der daraus resultierenden Verlustscheine gestellt.
Die Forderungen gegenüber Nahestehenden sind zum Nominalwert, unter Berücksichtigung von betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen, bewertet.
Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände sowie Post- und Bankguthaben oder weitere geldnahe Werte. Die Bewertung erfolgt zu Nominalwerten. Allfällige Wertbeeinträchtigungen werden entsprechend gebucht.
Eigenkapital
Beim Aktienkapital handelt es sich um den Nominalbetrag. Das Aktienkapital ist in 70 000 ordentliche Namenaktien mit einem Nennwert von CHF 1000.– aufgeteilt.
Unter den Kapitalreserven werden die den Nominalbetrag übersteigenden Zahlungen (Agio) verstanden.
Gewinnreserven sind erarbeitetes Eigenkapital in Form von zurückbehaltenen, nicht ausgeschütteten Gewinnen aus vergangenen Geschäftsjahren.
Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung
Die Position der versicherungstechnischen Rückstellungen für eigene Rechnung umfasst Schaden- und Leistungsrückstellungen, Deckungskapitalien, Rückstellungen für Überschussbeteiligungen sowie übrige versicherungstechnische Rückstellungen.
Die Schaden- und Leistungsrückstellungen werden nach aufsichtsrechtlich anerkannten versicherungsmathematischen Verfahren (wie z. B. Chain-Ladder) berechnet. Dabei werden für Anfalljahr und Abwicklungsjahr folgende Bestimmungsgrössen berücksichtigt:
- Behandlungsbeginnjahr versus Zahlungsjahr für die Pflegeleistungen
- Fallbeginnjahr versus Zahlungsjahr für Taggeldleistungen
Das Rentendeckungskapital wird nach den Rechnungsgrundlagen gemäss Art. 108 UVV berechnet. Basis für die Berechnung bildet die Rente ohne Teuerungszulagen. Bei passiver Mitversicherung wird unser von der führenden Gesellschaft gemeldeter Anteil am individuellen Deckungskapital übernommen.
Im Kollektivkrankentaggeld werden für die Verträge, welche Vereinbarungen über Überschussbeteiligungen beinhalten, Rückstellungen für Überschussbeteiligungen gebildet. Sie werden als Erwartungswert der nach dem Bilanzstichtag zur Auszahlung kommenden Überschussbeteiligungen für die bis zum Bilanzstichtag aktiven, überschussberechtigten Verträge ermittelt. Die Schätzung der Rückstellungen für Überschussbeteiligungen berücksichtigt den zum Bilanzstichtag aktiven Bestand und die empirische Schadenerfahrung.
Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen beinhalten weitere aktuarielle Rückstellungen, welche gemäss dem gültigen und genehmigten Geschäftsplan bewertet werden. Die Alterungsrückstellungen werden gebildet, um die steigenden Kosten eines älter werdenden Versichertenbestandes zukünftig finanzieren zu können.
Versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen
Die Sicherheits- und Schwankungsrückstellungen werden für Volatilitäten der versicherungstechnischen Rückstellungen gebildet. Die Schwankungsrückstellungen werden verwendet, um nicht vorhersehbare, hohe Leistungskosten zu decken oder um unerwartete Unterdeckungen der Schaden- und Leistungsrückstellungen sowie der Alterungsrückstellungen auszugleichen. Es werden jährlich ein Zielwert sowie ein Maximalbetrag pro Produkt berechnet. Beide Werte entsprechen dem «Expected Shortfall» der zugrunde liegenden Risiken.
Nicht versicherungstechnische Rückstellungen
Wenn ein Mittelabfluss wahrscheinlich ist, wird für rechtliche und faktische Verpflichtungen auf einem Ereignis in der Vergangenheit eine entsprechende Rückstellung gebildet. Die Höhe der Rückstellungen wird aufgrund einer Analyse des jeweiligen Ereignisses in der Vergangenheit und des wirtschaftlichen Risikos bestimmt. Übt der Faktor Zeit einen wesentlichen Einfluss aus, ist der Rückstellungsbedarf zu diskontieren. Die Rückstellungen werden jährlich neu beurteilt.
Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen
Die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen bilden die langfristigen Volatilitäten des Kapitalmarkts ab. Die Rückstellungen bemessen sich am Gesamtportfolio und werden jedes Jahr überprüft. Die Zielrückstellungen sowie Bandbreite für Risiken in den Kapitalanlagen werden nach analytischem Modell (Normalverteilung) anhand der Sensitivitäten in den Kapitalanlagen berechnet.
- die untere Bandbreite mit einem Sicherheitsniveau von 99,0 Prozent
- die Ziel-Rückstellung mit Helsana-intern definiertem Sicherheitsniveau von 99,5 Prozent (KVG-Gesellschaften) und 99,75 Prozent (übrige Gesellschaften) analog des durch den Verwaltungsrat genehmigten Risikoappetits
- die obere Bandbreite mit einem Sicherheitsniveau von 99,9 Prozent
Falls die Kapitalanlagen in der Berichtsperiode überdurchschnittlich grosse Wertverluste erfahren, können zusätzlich die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen erfolgswirksam ganz oder teilweise aufgelöst werden. Falls die Kapitalanlagen in der Berichtsperiode überdurchschnittlich grosse Wertgewinne erfahren, können zusätzlich die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen erfolgswirksam ganz oder teilweise auf den Zielwert erhöht werden.
Passive Rechnungsabgrenzungen
Diese Position beinhaltet Abgrenzungen für Einnahmen im Berichtsjahr, die als Ertrag dem nächsten Rechnungsjahr gutzuschreiben sind, und Aufwände des Berichtsjahres, die erst im nächsten Rechnungsjahr bezahlt werden. In der Bilanz werden die entsprechenden passiven Abgrenzungen bzw. Verbindlichkeiten erfasst, die sich aufgrund von vertraglichen, reglementarischen oder gesetzlichen Grundlagen ergeben.
Verbindlichkeiten
Bei dieser Position handelt es sich vornehmlich um Verpflichtungen gegenüber Versicherungsnehmern bzw. Leistungserbringern sowie um vorausfakturierte Prämien. Ebenfalls werden unter dieser Position Passivdarlehen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Nominalbetrag bilanziert.
Name | Branche | Konsolidierung | Beteiligung in % | Kapital in Mio. CHF |
Helsana AG, Dübendorf | Holding | voll konsolidiert | 100 | 70,0 |
Helsana Versicherungen AG, Dübendorf | Krankenversicherung | voll konsolidiert | 100 | 70,0 |
Helsana Zusatzversicherungen AG, Dübendorf | Krankenversicherung | voll konsolidiert | 100 | 35,0 |
Helsana Rechtsschutz AG, Aarau | Rechtsschutzversicherung | Equity-Methode | 50 | 3,0 |
Helsana Unfall AG, Dübendorf | Unfallversicherung | voll konsolidiert | 100 | 14,0 |
Solida Versicherungen AG, Zürich | Unfallversicherung | Equity-Methode | 50 | 10,0 |
Helsana Beteiligungen AG, Dübendorf | Holding | voll konsolidiert | 100 | 0,1 |
Health & Medical Service AG, Zürich | Gesundheitswesen | voll konsolidiert | 100 | 0,1 |
Helsana HealthInvest AG, Zürich | Investment | voll konsolidiert | 100 | 0,1 |
Procare Vorsorge AG, Dübendorf | Dienstleistungen | voll konsolidiert | 100 | 0,1 |
Einkaufsgemeinschaft HSK AG, Dübendorf | Dienstleistungen | voll konsolidiert | 60 | 0,1 |
SSS Schaden Service Schweiz AG, Zürich | Regressabwicklung | voll konsolidiert | 50,9 | 0,1 |
Angaben in TCHF | 2024 | 2023 |
Prämienertrag | 8 246 241 | 7 814 015 |
Anteil Rückversicherer | –629 | –574 |
Total verdiente Prämien für eigene Rechnung | 8 245 612 | 7 813 440 |
Schaden- und Leistungsaufwand | –8 569 974 | –8 308 121 |
Kostenbeteiligungen | 857 178 | 840 574 |
Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen | –2 231 | –109 224 |
Schadenminderungskosten | –41 373 | –41 786 |
Total Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung | –7 756 400 | –7 618 556 |
Personalaufwand | –414 464 | –404 793 |
Verwaltungsräumlichkeiten und Betriebseinrichtungen | –25 483 | –32 278 |
IT-Kosten | –83 221 | –85 913 |
Marketing, Werbung und Provisionen | –124 992 | –56 515 |
Übriger Verwaltungsaufwand | 42 120 | –22 251 |
Abschreibungen | –1 292 | –1 292 |
Total Betriebsaufwand für eigene Rechnung | –607 332 | –603 042 |
Ertrag aus Drittprodukten | 31 279 | 32 103 |
Zinsertrag auf Forderungen und liquiden Mitteln | 18 769 | 11 048 |
Übriger Ertrag | 1 421 | 2 073 |
Total übriger betrieblicher Ertrag | 51 468 | 45 223 |
Aufwand aus Drittprodukten | –24 988 | –27 788 |
Aufwand auf Verbindlichkeiten und liquiden Mitteln | –1 800 | –5 690 |
Übriger Aufwand | –615 | –828 |
Total übriger betrieblicher Aufwand | –27 403 | –34 307 |
Betriebsfremder Ertrag Dritte | 31 139 | 29 813 |
Betriebsfremder Aufwand Dritte | –47 300 | –42 555 |
Total betriebsfremder Erfolg | –16 161 | –12 742 |
Angaben in TCHF | 2024 | 2023 |
Ausserordentlicher Ertrag | 30 | 0 |
Total ausserordentlicher Erfolg | 30 | 0 |
Laufende Ertragssteuern | –43 105 | –51 936 |
Latente Ertragssteuern1 | –19 192 | 19 101 |
Total Ertragssteuern | –62 297 | –32 835 |
1Der latente Ertragssteuersatz von 17.8 Prozent für VVG-Gesellschaft, 18.1 Prozent für UVG-Gesellschaft bzw. 18.6 Prozent für Dienstleistungsgesellschaften (Vorjahr 18.4 Prozent bzw. 18.8 Prozent bei Gesellschaften mit Beteiligungsabzug) entspricht dem erwarteten Steuersatz.
Angaben in TCHF | Laufender Ertrag | realisierte Gewinne | nicht realisierte Gewinne | Total 2024 |
Ertrag aus Kapitalanlagen | ||||
Immobilien | 21 447 | 0 | 9 478 | 30 926 |
Obligationen | 66 833 | 90 970 | 266 646 | 424 449 |
Aktien | 28 749 | 71 074 | 220 526 | 320 349 |
Übrige Kapitalanlagen | ||||
Alternative Anlagen | 0 | 1 | 54 838 | 54 839 |
Kollektive Kapitalanlagen | 20 070 | 8 064 | 84 785 | 112 918 |
Devisentermingeschäfte | 0 | 48 080 | 0 | 48 080 |
Beteiligungen | 4 307 | 0 | 21 549 | 25 856 |
Übriger Ertrag aus Kapitalanlagen1 | 9 852 | 0 | 0 | 9 851 |
Total Ertrag aus Kapitalanlagen | 151 259 | 218 187 | 657 823 | 1 027 268 |
Angaben in TCHF | Verwaltungs- kosten | realisierte Verluste | nicht realisierte Verluste | Total 2024 |
Aufwand aus Kapitalanlagen | ||||
Immobilien | 0 | 0 | –5 424 | –5 424 |
Obligationen | 0 | –101 680 | –50 766 | –152 446 |
Aktien | 0 | –34 585 | –96 509 | –131 093 |
Übrige Kapitalanlagen | ||||
Alternative Anlagen | 0 | –253 | –360 | –613 |
Kollektive Kapitalanlagen | 0 | –833 | –8 062 | –8 896 |
Devisentermingeschäfte | 0 | –92 709 | –64 477 | –157 186 |
Beteiligungen | 0 | 0 | –35 | –35 |
Übriger Aufwand aus Kapitalanlagen1 | –9 533 | 0 | 0 | –9 533 |
Kapitalverwaltungskosten | –13 569 | 0 | 0 | –13 569 |
Total Aufwand aus Kapitalanlagen | –23 103 | –230 061 | –225 632 | –478 796 |
Veränderung der Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen | 0 | 0 | –181 820 | –181 820 |
Total Erfolg aus Kapitalanlagen 2024 | 128 155 | –11 872 | 250 371 | 366 652 |
1Der übrige Erfolg aus Kapitalanlagen beinhaltet Kurserfolg aus Fremdwährungsumrechnung.
Angaben in TCHF | Laufender Ertrag | realisierte Gewinne | nicht realisierte Gewinne | Total 2023 |
Ertrag aus Kapitalanlagen | ||||
Immobilien | 21 308 | 1 219 | 1 609 | 24 136 |
Obligationen | 59 572 | 87 391 | 342 609 | 489 572 |
Aktien | 28 185 | 87 824 | 151 140 | 267 149 |
Übrige Kapitalanlagen | ||||
Alternative Anlagen | 0 | 5 923 | 955 | 6 878 |
Kollektive Kapitalanlagen | 20 482 | 6 067 | 58 596 | 85 145 |
Devisentermingeschäfte | 0 | 31 071 | 33 864 | 64 935 |
Beteiligungen1 | 1 998 | 0 | 161 | 2 159 |
Übriger Ertrag aus Kapitalanlagen2 | 17 824 | 0 | 0 | 17 824 |
Total Ertrag aus Kapitalanlagen | 149 369 | 219 495 | 588 934 | 957 798 |
Angaben in TCHF | Verwaltungs- kosten | realisierte Verluste | nicht realisierte Verluste | Total 2023 |
Aufwand aus Kapitalanlagen | ||||
Immobilien | 0 | 0 | –7 075 | –7 075 |
Obligationen | 0 | –188 233 | –63 782 | –252 015 |
Aktien | 0 | –67 380 | –116 719 | –184 100 |
Übrige Kapitalanlagen | ||||
Alternative Anlagen | 0 | –382 | –28 930 | –29 311 |
Kollektive Kapitalanlagen | 0 | –1 336 | –24 070 | –25 406 |
Devisentermingeschäfte | 0 | –12 679 | –3 352 | –16 031 |
Beteiligungen | 0 | 0 | –43 826 | –43 826 |
Übriger Aufwand aus Kapitalanlagen2 | –16 695 | 0 | 0 | –16 695 |
Kapitalverwaltungskosten | –15 179 | 0 | 0 | –15 179 |
Total Aufwand aus Kapitalanlagen | –31 874 | –270 010 | –287 753 | –589 637 |
Veränderung der Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen | 0 | 0 | –286 000 | –286 000 |
Total Erfolg aus Kapitalanlagen 2023 | 117 495 | –50 515 | 15 181 | 82 161 |
1Bewertungskorrektur: Beteiligungen an Versicherungsgesellschaften wurden bis anhin zum anteiligen Eigenkapital des statutarischen Abschlusses nach OR bewertet. Neu werden die Beteiligungen an Versicherungsgesellschaften zum anteiligen Eigenkapital gemäss Swiss GAAP FER berücksichtigt. Dies führt zu einer Korrektur der Bewertung der Kapitalanlagen per 01.01.2023 von TCHF 102 374 und einer Korrektur des Ergebnisses aus Equity-Methode der Vorjahresperiode von TCHF -38 352. Die Bewertungskorrektur hat keine Auswirkungen auf den Geldfluss aus Geschäftstätigkeit.
2Der übrige Erfolg aus Kapitalanlagen beinhaltet Kurserfolg aus Fremdwährungsumrechnung.
Angaben in TCHF | Bestand per 31.12.2023 | Zu-/Abgänge | Veränderung von Bewertungs- anpassung | Bestand per 31.12.2024 |
Immobilien1 | 402 427 | 2 182 | 4 054 | 408 663 |
Obligationen | 4 271 965 | 28 819 | 215 880 | 4 516 664 |
Aktien | 1 343 732 | 63 496 | 124 017 | 1 531 245 |
Übrige Kapitalanlagen | ||||
Alternative Anlagen | 246 011 | 14 138 | 54 478 | 314 627 |
Kollektive Kapitalanlagen | 840 715 | 17 692 | 76 722 | 935 128 |
Devisentermingeschäfte | 33 403 | –33 403 | –31 074 | –31 074 |
Beteiligungen | 121 753 | 0 | 21 514 | 143 268 |
Kapitalanlagen | 7 260 006 | 92 924 | 465 591 | 7 818 521 |
1Die selbstgenutzten Immobilien haben per 31.12.2024 einen Marktwert von CHF 23.9 Mio.
Angaben in TCHF | Bestand per 31.12.2022 | Zu-/Abgänge | Veränderung von Bewertungs- anpassung | Bestand per 31.12.2023 |
Immobilien1 | 423 549 | –15 656 | –5 466 | 402 427 |
Obligationen | 4 332 933 | –339 795 | 278 827 | 4 271 965 |
Aktien | 1 309 118 | 193 | 34 421 | 1 343 732 |
Übrige Kapitalanlagen | ||||
Alternative Anlagen | 271 817 | 2 169 | –27 975 | 246 011 |
Kollektive Kapitalanlagen | 773 396 | 32 792 | 34 527 | 840 715 |
Devisentermingeschäfte | 2 891 | 0 | 30 512 | 33 403 |
Beteiligungen2 | 165 417 | 0 | –43 664 | 121 753 |
Kapitalanlagen | 7 279 121 | –320 297 | 301 182 | 7 260 006 |
1Die selbstgenutzten Immobilien haben per 31.12.2023 einen Marktwert von CHF 27.0 Mio.
2Bewertungskorrektur: Beteiligungen an Versicherungsgesellschaften wurden bis anhin zum anteiligen Eigenkapital des statutarischen Abschlusses nach OR bewertet. Neu werden die Beteiligungen an Versicherungsgesellschaften zum anteiligen Eigenkapital gemäss Swiss GAAP FER berücksichtigt. Dies führt zu einer Korrektur der Bewertung der Kapitalanlagen per 01.01.2023 von TCHF 102 374 und einer Korrektur des Ergebnisses aus Equity-Methode der Vorjahresperiode von TCHF -38 352. Die Bewertungskorrektur hat keine Auswirkungen auf den Geldfluss aus Geschäftstätigkeit.
Marktwerte per 31.12.2024 | Marktwerte per 31.12.2023 | |||||
Angaben in TCHF | Währung | Aktive | Passive | Aktive | Passive | |
Termingeschäfte | Absicherung | SEK | 0 | 0 | 0 | –27 |
Total in Obligationen | 0 | 0 | 0 | –27 | ||
Termingeschäfte | Absicherung | USD | 0 | 24 456 | 26 085 | 0 |
Termingeschäfte | Absicherung | EUR | 0 | 5 116 | 5 101 | 0 |
Termingeschäfte | Absicherung | GBP | 0 | 1 502 | 2 217 | 0 |
Total Devisentermingeschäfte | 0 | 31 074 | 33 403 | –27 | ||
Angaben in TCHF | Büromobiliar, Maschinen und Ein- richtungen | EDV- Hardware | Fahrzeuge | Total Sach- anlagen | Projekte | Total im- materielle Anlagen |
Anschaffungswerte | ||||||
Bruttowerte 31.12.2023 | 8 369 | 2 240 | 708 | 11 317 | 0 | 0 |
Zugänge von Anlagen | 0 | 250 | 100 | 350 | 0 | 0 |
Abgänge von Anlagen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bruttowerte 31.12.2024 | 8 369 | 2 490 | 808 | 11 667 | 0 | 0 |
Kumulierte Wertberichtigungen | ||||||
Wertberichtigungen 31.12.2023 | –3 759 | –2 122 | –656 | –6 536 | 0 | 0 |
planmässige Abschreibungen | –1 292 | –142 | –60 | –1 493 | 0 | 0 |
Wertbeeinträchtigungen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wertberichtigungen 31.12.2024 | –5 050 | –2 264 | –715 | –8 030 | 0 | 0 |
Nettobuchwerte per 31.12.2024 | 3 319 | 225 | 93 | 3 637 | 0 | 0 |
Angaben in TCHF | Büromobiliar, Maschinen und Ein- richtungen | EDV- Hardware | Fahrzeuge | Total Sach- anlagen | Projekte | Total im- materielle Anlagen |
Anschaffungswerte | ||||||
Bruttowerte 31.12.2022 | 4 697 | 2 066 | 629 | 7 392 | 1 952 | 1 952 |
Zugänge von Anlagen | 3 679 | 176 | 111 | 3 967 | 0 | 0 |
Abgänge von Anlagen | –6 | –2 | –32 | –41 | 0 | 0 |
Bruttowerte 31.12.2023 | 8 369 | 2 240 | 708 | 11 317 | 1 952 | 1 952 |
Kumulierte Wertberichtigungen | ||||||
Wertberichtigungen 31.12.2022 | –2 458 | –2 048 | –604 | –5 111 | –1 562 | –1 562 |
planmässige Abschreibungen | –1 294 | –70 | –51 | –1 415 | –390 | –390 |
Wertbeeinträchtigungen | –6 | –4 | 0 | –10 | 0 | 0 |
Wertberichtigungen 31.12.2023 | –3 759 | –2 122 | –656 | –6 536 | –1 952 | –1 952 |
Nettobuchwerte per 31.12.2023 | 4 610 | 118 | 53 | 4 781 | 0 | 0 |
Angaben in TCHF | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Marchzinsen Kapitalanlagen | 31 521 | 28 214 |
Risikoausgleich | 303 582 | 271 808 |
Übrige transitorische Aktiven | 153 756 | 98 940 |
Total aktive Rechnungsabgrenzungen | 488 859 | 398 962 |
Steuerrückstellungen1 | 56 129 | 0 |
Rechnungsabgrenzungen Kreditoren | 18 127 | 17 688 |
Abgrenzung Mitversicherungen | 2 854 | 2 256 |
Übrige transitorische Passiven | 6 069 | 6 335 |
Total passive Rechnungsabgrenzungen | 83 178 | 26 279 |
1Die Abgrenzungen der laufenden Steuern wurden im 2024 zu den passiven Rechnungsabgrenzungen umgegliedert.
Angaben in TCHF | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Versicherungsnehmer1 | 478 759 | 446 073 |
Versicherungsorganisationen | 4 106 | 3 516 |
Nahestehende Organisationen und Personen | 402 | 340 |
Staatliche Stellen2 | 36 248 | 86 952 |
Übrige Forderungen | 51 492 | 44 909 |
Total Forderungen | 571 007 | 581 790 |
Versicherungsnehmer | 666 939 | 719 384 |
Versicherungsorganisationen | 774 | 1 206 |
Leistungserbringer | 116 730 | 127 862 |
Agenten und Vermittler | 1 766 | 2 361 |
Nahestehende Organisationen und Personen | 2 250 | 2 090 |
Staatliche Stellen | 19 539 | 18 356 |
Übrige Verbindlichkeiten | 225 110 | 72 231 |
Total Verbindlichkeiten | 1 033 109 | 943 490 |
1Forderungen ggü. Versicherungsnehmnern werden unter Berücksichtigung der betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen zu Nominalwerten eingesetzt. Die Forderungen beinhalten Wertberichtigungen in der Höhe von TCHF 3 347 (2023: TCHF 4 195).
2Beinhaltet die Forderung für das 4. Quartal der durch den Bund zu übernehmenden Covid-19-Testkosten von TCHF 83,2 (2023: TCHF 234,8) (Gesamte durch den Bund zu übernehmende Covid-19-Testkosten: CHF 136,9 Mio.).
Angaben in TCHF | Schaden- und Leis- tungsrück- stellungen1 | Deckungs- kapitalien2 | Rückstel- lungen für künftige Überschuss- beteili- gungen der Versicherten | Übrige versicher- ungs- technische Rückstel- lungen3 | Total |
Stand 31.12.2023 | 1 791 755 | 449 027 | 110 224 | 321 066 | 2 672 068 |
Bildung | 1 364 565 | 41 350 | 81 001 | 76 498 | 1 563 414 |
Auflösung | –145 510 | –21 262 | –841 | –11 806 | –179 419 |
Verwendung | –1 271 869 | –23 769 | –74 934 | –11 193 | –1 381 764 |
Stand 31.12.2024 | 1 738 941 | 445 348 | 115 448 | 374 564 | 2 674 301 |
Angaben in TCHF | Schaden- und Leis- tungsrück- stellungen1 | Deckungs- kapitalien2 | Rückstel- lungen für künftige Überschuss- beteili- gungen der Versicherten | Übrige versicher- ungs- technische Rückstel- lungen3 | Total |
Stand 31.12.2022 | 1 729 943 | 459 860 | 62 274 | 310 770 | 2 562 846 |
Bildung | 1 500 224 | 40 487 | 79 965 | 26 132 | 1 646 808 |
Auflösung | –95 364 | –26 372 | –6 589 | –5 296 | –133 621 |
Verwendung | –1 343 049 | –24 948 | –25 426 | –10 540 | –1 403 963 |
Stand 31.12.2023 | 1 791 755 | 449 027 | 110 224 | 321 066 | 2 672 068 |
1Der Anteil Rückversicherung in den Schaden- und Leistungsrückstellungen beträgt per 31.12.2024 TCHF 0 (per 31.12.2023 TCHF 0).
2Die Rentendeckungskapitalien sind mit 1 Prozent technisch diskontiert (2023:1 Prozent). Die durchschnittliche Laufzeit beträgt 9,5 Jahre (2023: 9,6 Jahre).
3Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen setzen sich aus den Altersrückstellungen, den Rücklagen für den freiwilligen Abbau der Reserven sowie Rücklagen für weitere Produkte der obligatorischen Krankenpflegeversicherung OKP zusammen.
Angaben in TCHF | Vers. techn. Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen | Total |
Stand 31.12.2023 | 1 258 860 | 1 258 860 |
Bildung | 133 090 | 133 090 |
Auflösung | –116 853 | –116 853 |
Stand 31.12.2024 | 1 275 096 | 1 275 096 |
Angaben in TCHF | Vers. techn. Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen | Total |
Stand 31.12.2022 | 1 307 929 | 1 307 929 |
Bildung | 85 226 | 85 226 |
Auflösung | –134 295 | –134 295 |
Stand 31.12.2023 | 1 258 860 | 1 258 860 |
Angaben in TCHF | Personal/ Makler1 | Steuern2 | Passive latente Ertragssteuern3 | Übrige4 | Total |
Stand 31.12.2023 | 17 486 | 27 763 | 0 | 6 660 | 51 910 |
Bildung | 26 859 | 0 | 1 368 | 16 452 | 44 679 |
Auflösung | –17 240 | 0 | 0 | –1 316 | –18 556 |
Verwendung | –8 958 | 0 | 0 | –14 891 | –23 849 |
Reklassifikationen | 0 | –27 763 | 238 | 37 | –27 488 |
Stand 31.12.2024 | 18 147 | 0 | 1 606 | 6 942 | 26 695 |
davon kurzfristige Rückstellungen | 18 147 | 0 | 1 606 | 6 942 | 26 695 |
Angaben in TCHF | Personal/ Makler1 | Steuern2 | Übrige4 | Total | |
Stand 31.12.2022 | 24 764 | 1 769 | 7 642 | 34 175 | |
Bildung | 33 122 | 25 998 | 15 311 | 74 431 | |
Auflösung | –14 395 | –4 | –3 970 | –18 368 | |
Verwendung | –26 006 | 0 | –12 322 | –38 328 | |
Stand 31.12.2023 | 17 486 | 27 763 | 6 660 | 51 910 | |
davon kurzfristige Rückstellungen | 17 486 | 27 763 | 6 660 | 51 910 |
1Unter Personal/Makler sind die Rückstellungen für die variablen Entschädigungen inkl. Sozialkosten sowie Ferienanspruch des Personals enthalten.
2Die Abgrenzungen der laufenden Steuern wurden im 2024 zu den passiven Rechnungsabgrenzungen umgegliedert.
3Die Abgrenzung der latenten Ertragssteuer basiert auf einer bilanzorientierten Sichtweise und ist mittels der Comprehensive-Liability-Methode (gültige oder zukünftig zu erwartende Steuersätze) berechnet worden. Aufgrund dieser Berechnungen resultiert für das Berichtsjahr ein Steuersatz von 18,4 Prozent bzw. 18,8 Prozent bei Gesellschaften mit Beteiligungsabzug.
4Unter Übrige sind hauptsächlich die Helsana Pluspunkte ausgewiesen.
Angaben in TCHF | Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen | Total |
Stand 31.12.2023 | 864 200 | 864 200 |
Bildung | 181 820 | 181 820 |
Auflösung | 0 | 0 |
Stand 31.12.2024 | 1 046 020 | 1 046 020 |
Angaben in TCHF | Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen | Total |
Stand 31.12.2022 | 578 200 | 578 200 |
Bildung | 286 000 | 286 000 |
Auflösung | 0 | 0 |
Stand 31.12.2023 | 864 200 | 864 200 |
Angaben in TCHF | Über- (+) oder Unterdeckung (-) gemäss Vorsorgeeinrichtung1 | Vorsorgeaufwand im Personalaufwand | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Personalvorsorgestiftung der Helsana Versicherungen AG | 210 199 | 101 150 | 39 416 | 38 564 |
Total | 210 199 | 101 150 | 39 416 | 38 564 |
1Die Angaben basieren auf den testierten Jahresrechnungen 2022 und 2023 der Personalvorsorgestiftung der Helsana Versicherungen AG. Die Werte können der Jahresrechnung 2023 entnommen werden.
Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten, Eigentumsvorbehalt (ohne gebundenes Vermögen)
Per 31.12.2024 gab es keine Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten.
Eventualforderungen / -verbindlichkeiten
Im Rahmen der MWST-Gruppenbesteuerung haftet die Helsana-Gruppe solidarisch gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung. In der MWST-Gruppe ist nebst den voll konsolidierten Gesellschaften auch die Stiftung Fondation Sana enthalten.
Bei den alternativen Anlagen besteht eine Nachschusspflicht in der Höhe von TCHF 12 286 (2023: TCHF 16 317).
Wesentliche nahestehende Gesellschaften
Angaben in TCHF | Transaktionen mit der Helsana-Gruppe (netto)1 | Bestand Forderungen | Bestand Verbindlichkeiten | |||
2024 | 2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Name | ||||||
Solida Versicherungen AG, 8048 Zürich | 11 499 | 11 503 | 549 | 58 | 2 093 | 1 993 |
Helsana Rechtsschutz AG, 5000 Aarau | 22 662 | 22 644 | 0 | 0 | 158 | 97 |
1Die Transaktionen mit den nahestehenden Gesellschaften beinhalten die Summe der Abrechnungen dieser Gesellschaften, welche die weitergegebenen Nettoprämien abzüglich allfälliger Überschussbeteiligungen und Entschädigungen für die Verwaltung enthalten.