Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung der Helsana-Gruppe
Versicherungen nach KVG1 | Versicherungen nach VVG2 | Versicherungen nach UVG3 | Übrige4 | Elimination | Total | |||||||
Angaben in TCHF | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Verdiente Prämien für eigene Rechnung | 5 718 750 | 5 568 179 | 1 953 555 | 1 881 857 | 141 136 | 140 114 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 813 440 | 7 590 151 |
Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung | –6 029 066 | –5 843 204 | –1 433 985 | –1 212 145 | –106 437 | –109 523 | 0 | 0 | 0 | 0 | –7 569 487 | –7 164 871 |
Technischer Zinsertrag | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 299 | 4 429 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 299 | 4 429 |
Risikoausgleich zwischen Versicherern | 348 542 | 182 663 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 348 541 | 182 663 |
Überschussbeteiligung der Versicherten | –744 | –1 759 | –23 032 | –48 559 | –1 688 | –1 748 | 0 | 0 | 0 | 0 | –25 464 | –52 066 |
Betriebsaufwand für eigene Rechnung | –257 447 | –274 549 | –316 410 | –315 747 | –29 185 | –26 214 | 0 | 0 | 0 | 0 | –603 042 | –616 510 |
Versicherungs- technisches Ergebnis | –219 966 | –368 671 | 180 128 | 305 407 | 8 125 | 7 059 | 0 | 0 | 0 | 0 | –31 713 | –56 204 |
Ertrag aus Kapitalanlagen | 328 705 | 345 477 | 373 902 | 237 648 | 138 453 | 82 292 | 166 737 | 101 136 | –50 000 | –50 000 | 957 798 | 716 553 |
Aufwand aus Kapitalanlagen | –191 591 | –649 651 | –214 105 | –590 411 | –78 835 | –203 612 | –66 754 | –163 042 | 0 | 250 | –551 285 | –1 606 466 |
Veränderung Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen | –83 000 | 162 132 | –123 000 | 157 600 | –45 000 | 69 200 | –35 000 | 50 500 | 0 | 0 | –286 000 | 439 432 |
Ergebnis aus Kapitalanlagen | 54 114 | –142 042 | 36 797 | –195 163 | 14 618 | –52 120 | 64 983 | –11 406 | –50 000 | –49 750 | 120 513 | –450 481 |
Technischer Zinsaufwand | 0 | 0 | 0 | 0 | –4 299 | –4 429 | 0 | 0 | 0 | 0 | –4 299 | –4 429 |
Übriger betrieblicher Ertrag | 10 006 | 7 686 | 39 075 | 34 548 | 1 542 | 458 | 1 906 | 996 | –7 305 | –711 | 45 223 | 42 977 |
Übriger betrieblicher Aufwand | –9 667 | –4 451 | –28 625 | –26 231 | –865 | –411 | –2 455 | –811 | 7 305 | 711 | –34 307 | –31 193 |
Betriebliches Ergebnis | –165 513 | –507 478 | 227 375 | 118 561 | 19 121 | –49 443 | 64 434 | –11 221 | –50 000 | –49 750 | 95 417 | –499 332 |
Betriebsfremdes Ergebnis | 954 | 306 | –95 | –89 | –17 | –15 | –13 585 | –12 094 | 0 | 0 | –12 742 | –11 893 |
Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern | –164 558 | –507 172 | 227 280 | 118 471 | 19 104 | –49 458 | 50 849 | –23 315 | –50 000 | –49 750 | 82 675 | –511 225 |
Latente Ertragssteuern | 0 | 0 | 9 882 | –20 911 | 5 568 | 2 541 | 3 650 | 6 193 | 0 | 0 | 19 101 | –12 177 |
Ertragssteuern | 0 | 0 | –48 529 | 1 584 | –2 169 | –144 | –1 239 | –1 423 | 0 | 0 | –51 936 | 16 |
Minderheitsanteile am Ergebnis | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | –369 | –711 | 0 | 0 | –369 | –711 |
Konsolidiertes Ergebnis | –164 558 | –507 172 | 188 634 | 99 144 | 22 503 | –47 062 | 52 892 | –19 257 | –50 000 | –49 750 | 49 471 | –524 096 |
1Versicherungen nach KVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche obligatorische Krankenpflegeversicherungen und freiwillige Taggeldversicherungen nach KVG anbieten.
2Versicherungen nach VVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach VVG anbieten.
3Versicherungen nach UVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach UVG anbieten.
4Übrige In dieser Sparte werden alle übrigen Unternehmen aufgeführt.
Allgemeines
Die konsolidierte Jahresrechnung 2023 wird unter Einhaltung der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (True & Fair View). Die Swiss GAAP FER stellen ein Gesamtwerk dar. Es sind alle relevanten Fachempfehlungen anzuwenden.
Swiss GAAP FER 41 trat per 1.1.2012 für die Einzelabschlüsse der KVG-Krankenversicherer in Kraft. Die Helsana-Gruppe wendet Swiss GAAP FER 30 (Konsolidierung) in Anlehnung an Swiss GAAP FER 41 seit dem Geschäftsjahr 2015 an. Die Anwendung der Swiss GAAP FER erfolgt freiwillig.
Konsolidierungskreis
In die konsolidierte Jahresrechnung einbezogen sind alle Unternehmen, die durch Helsana direkt oder indirekt kontrolliert werden. Kontrolle bedeutet die Möglichkeit der massgebenden Beeinflussung der finanziellen und operativen Geschäftstätigkeiten, um daraus entsprechenden Nutzen ziehen zu können. Dies ist üblicherweise der Fall, wenn Helsana direkt oder indirekt mehr als 50 Prozent der Stimmrechte einer Gesellschaft besitzt. Im Laufe des Berichtsjahres erworbene Gesellschaften werden ab dem Datum der Übergabe der Kontrolle der Geschäftstätigkeiten an Helsana und alle veräusserten Gesellschaften bis zum Veräusserungsdatum in die Konzernrechnung einbezogen respektive ausgeschlossen.
Änderung Konsolidierungskreis
Per 1.1.2023 hat die Health & Medical Service AG auf dem Weg der Fusion nach Art. 3 Abs. 1 lit. A FusG die Aviga AG absorbiert und deren Aktiven und Passiven durch Universalsukzession übernommen.
Rundungsdifferenzen
Sämtliche Beträge werden in der Jahresrechnung in Tausend CHF gerundet ausgewiesen. Als Konsequenz kann in einzelnen Fällen die Addition von gerundeten Beträgen zu einer Abweichung vom ausgewiesenen gerundeten Total führen.
2.1 Konsolidierungsmethode
Vollkonsolidierung
Der Einbezug der Gesellschaften erfolgt nach der Methode der Vollkonsolidierung. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Methode (Purchase-Methode). Aktiven und Fremdkapital von erworbenen Gesellschaften werden auf den Zeitpunkt des Kontrollwechsels nach Grundsätzen der Helsana-Gruppe neu bewertet; Mehr- und Minderwerte werden den betreffenden Bilanzpositionen zugeordnet, und die verbleibende Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem nach den Rechnungslegungsgrundsätzen der Gruppe ermittelten Eigenkapital, d.h. der Goodwill, wird über fünf Jahre oder im Jahr der Konsolidierung voll abgeschrieben. Allfällige Beteiligungen von Dritten an voll konsolidierten Gesellschaften werden als Minderheiten am Eigenkapital und am Erfolg separat ausgewiesen.
Equity-Methode
Gesellschaften, an denen Helsana zwischen 20 und 50 Prozent beteiligt ist, werden nach der Equity-Methode zum anteiligen Eigenkapital bilanziert.
Konsolidierungsstichtag
Abschlussstichtag für alle einbezogenen Unternehmen ist der 31. Dezember.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Bis zum Datum der Unterzeichnung durch das zuständige Organ (29. Februar 2024) sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag eingetreten.
Gruppeninterne Beziehungen
Alle gruppeninternen Transaktionen, Beziehungen und Zwischengewinne werden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert.
2.2 Bewertungsgrundsätze
Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven.
Fremdwährungen
Die Umrechnungen von Fremdwährungspositionen erfolgen zu aktuellen Kursen am Jahresende.
Es wurden folgende Wechselkurse verwendet:
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Einheit/Währung | Kurs | Kurs |
1 EUR | 0.92896 | 0.99052 |
1 USD | 0.84177 | 0.92477 |
1 GBP | 1.07161 | 1.11919 |
100 JPY | 0.59704 | 0.70526 |
1 CAD | 0.63546 | 0.68296 |
1 AUD | 0.57394 | 0.63067 |
Kapitalanlagen
Immobilien
Immobilien beinhalten sowohl Anlageliegenschaften wie auch selbst genutzte Liegenschaften und sind zu aktuellen Verkehrswerten bilanziert. Die Verkehrswerte werden mindestens alle drei Jahre durch eine unabhängige Beraterfirma geschätzt. In den Zwischenjahren werden die Werte mittels der Discounted-Cash-Flow-Methode oder einer anderen anerkannten Methode ermittelt.
Obligationen und Obligationenfonds
Darunter fallen festverzinsliche Wertpapiere oder Anlagen in ähnliche Titel ohne feste Laufzeit (z.B. Obligationenfonds) oder Titel ohne fest definierten Rückzahlungspreis. Die gehaltenen Anlagen sind marktfähig und werden zum Marktpreis bewertet. Die periodische Veränderung des Bilanzwertes wird erfolgswirksam erfasst. Wenn keine beobachtbaren bzw. aktuellen Werte zur Verfügung stehen, erfolgt die Ermittlung des marktnahen Wertes mittels eigenem Bewertungsmodell.
Aktien
Darunter fallen Beteiligungspapiere wie Aktien und weitere ähnliche Papiere. Die gehaltenen Anlagen sind marktfähig und werden zum Marktpreis bewertet. Die periodische Veränderung des Bilanzwerts wird erfolgswirksam erfasst. Allfällige Wertbeeinträchtigungen werden entsprechend gebucht.
Kollektive Kapitalanlagen
Die kollektiven Kapitalanlagen (Aktienfonds, Alternative Anlagen, Immobilienfonds usw.) werden als separate Position geführt. Die Bewertung erfolgt zu aktuellen Werten. Die periodische Veränderung des Bilanzwerts wird erfolgswirksam erfasst.
Devisentermingeschäfte
Zu den Derivaten gehören Devisentermin- und Optionskontrakte, Zertifikate auf Aktienindices sowie Futures. Die Devisentermingeschäfte dienen zur Absicherung von Wechselkurs- bzw. Marktpreisschwankungen und werden zu Marktwerten bewertet.
Beteiligungen
Die Beteiligungen beinhalten Anteilswerte an strategisch gehaltenen Gesellschaften. Diese Beteiligungen werden zum letzten bekannten anteiligen Eigenkapital bewertet (Equity-Methode).
Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt
Sämtliche Kapitalanlagen und Flüssige Mittel der Sparten KVG, VVG und UVG, mit Ausnahme der Beteiligungen, sind als gebundenes Vermögen deklariert.
Immaterielle Anlagen
Bei den immateriellen Anlagen wird zwischen eingekaufter Software und Projekten unterschieden. Diese werden im Rahmen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei der eingekauften Software können Beträge über CHF 500 000.– aktiviert werden. Andernfalls werden die Kosten direkt der Erfolgsrechnung belastet.
Projekte werden ab Einführung in der Regel über einen Zeitraum von 5 Jahren, in begründeten Fällen höchstens über 10 Jahre, abgeschrieben. Sie müssen über mehrere Jahre einen Nutzen bringen. Sie werden höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Diese Kosten müssen messbar und dem Projekt zuordenbar sein. Es können nur Projekte aktiviert werden, die über einen strategischen Charakter verfügen oder ein Investitionsvolumen von CHF 3 Mio. überschreiten.
Sachanlagen
Die aktivierten Sachanlagen werden im Rahmen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei den Mobilien und Einrichtungen können Anschaffungen sowie Sammelanschaffungen mit Beträgen über CHF 500 000.– aktiviert werden. Beträge unterhalb dieser Grenze werden direkt der Erfolgsrechnung belastet.
Nutzungsdauer je Anlageklasse:
- 5 Jahre bei Mobilien und Einrichtungen
- 3 Jahre bei IT-Hardware
- 3 Jahre bei Fahrzeugen
Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft und die Position entsprechend wertberichtigt.
Aktive Rechnungsabgrenzungen
Diese Position beinhaltet Ausgaben im Berichtsjahr, die als Aufwand dem nächsten Rechnungsjahr zu belasten sind, sowie Erträge des Berichtsjahres, die aber erst im nächsten Rechnungsjahr zu Einnahmen führen.
Forderungen
Die Bewertung der Forderungen gegenüber Dritten wie Versicherungsnehmern, Versicherungsorganisationen, Agenten und Vermittlern, staatlichen Stellen sowie Übrigen erfolgt zum Nominalwert. Das Delkredere wird aufgrund der Fälligkeitsstruktur und der erkennbaren Bonitätsrisiken bestimmt. Neben Einzelwertberichtigungen für spezifisch bekannte Forderungsrisiken werden Wertbeeinträchtigungen anhand statistischer Erhebungen über das Ausfallrisiko gebildet. Bei der Berechnung der notwendigen Wertberichtigung fliesst nebst der Fälligkeitsstruktur auch die Art der Forderung (Privatkunden, Firmenkunden, Kostenbeteiligung) in die Berechnung mit ein. Die Annahmen beruhen auf den Erfahrungswerten der Vorjahre. Unter der Annahme gleich bleibender Debitorenverluste wie in den Vorjahren wird ein Delkredere für die offenen Forderungen bis 180 Tage mit einem Satz von 0,25 Prozent gebildet. Für ältere Forderungen fliessen in den KVG-Gesellschaften die Auswirkungen des Art. 64a KVG je nach Kanton in die Berechnung des Delkredere mit ein. Dabei werden die Gesamttotale der Forderungen ins Verhältnis der eingeleiteten Betreibungsbegehren und der daraus resultierenden Verlustscheine gestellt.
Die Forderungen gegenüber Nahestehenden sind zum Nominalwert, unter Berücksichtigung von betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen, bewertet.
Flüssige Mittel
Die Flüssigen Mittel umfassen Geldanlagen und geldähnliche Vermögenswerte. Die Bewertung erfolgt zu Nominalwerten. Allfällige Wertbeeinträchtigungen werden entsprechend gebucht.
Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung
Die Position der versicherungstechnischen Rückstellungen für eigene Rechnung umfasst Schaden- und Leistungsrückstellungen, Deckungskapitalien, Rückstellungen für Überschussbeteiligungen, versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen sowie übrige versicherungstechnische Rückstellungen.
Die Schaden- und Leistungsrückstellungen werden nach aufsichtsrechtlich anerkannten versicherungsmathematischen Verfahren (wie z. B. Chain-Ladder) berechnet. Dabei werden für Anfalljahr und Abwicklungsjahr folgende Bestimmungsgrössen berücksichtigt:
- Behandlungsbeginnjahr versus Zahlungsjahr für die Pflegeleistungen
- Fallbeginnjahr versus Zahlungsjahr für Taggeldleistungen
Das Rentendeckungskapital wird nach den Rechnungsgrundlagen gemäss Art. 108 UVV berechnet. Basis für die Berechnung bildet die Rente ohne Teuerungszulagen. Bei passiver Mitversicherung wird unser von der führenden Gesellschaft gemeldeter Anteil am individuellen Deckungskapital übernommen.
Im Kollektivkrankentaggeld werden für die Verträge, welche Vereinbarungen über Überschussbeteiligungen beinhalten, Rückstellungen für Überschussbeteiligungen gebildet. Sie werden als Erwartungswert der nach dem Bilanzstichtag zur Auszahlung kommenden Überschussbeteiligungen für die bis zum Bilanzstichtag aktiven, überschussberechtigten Verträge ermittelt. Die Schätzung der Rückstellungen für Überschussbeteiligungen berücksichtigt den zum Bilanzstichtag aktiven Bestand und die empirische Schadenerfahrung.
Die Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen schützen die Kapitalbasis vor ungewöhnlichen Schwankungen des versicherungstechnischen Resultats. Sie werden nach Massgabe des versicherungstechnischen Erfolgs dotiert. Der Maximalbetrag ergibt sich aus der Differenz des Expected Shortfalls zum Niveau α und dem Erwartungswert. α beträgt 95 Prozent für die Langzeitpflegeversicherung. Für die weiteren Produktegruppen wird α auf 90 Prozent festgelegt. Die untere Grenze ist null. Bei einer deutlichen Überschreitung des Maximalbetrags sollen Schwankungsrückstellungen kontinuierlich um maximal 5% der verdienten Prämie jährlich abgebaut werden.
Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen beinhalten weitere aktuarielle Rückstellungen, welche gemäss dem gültigen und genehmigten Geschäftsplan bewertet werden.
Nicht versicherungstechnische Rückstellungen
Wenn ein Mittelabfluss wahrscheinlich ist, wird für rechtliche und faktische Verpflichtungen auf einem Ereignis in der Vergangenheit eine entsprechende Rückstellung gebildet. Die Höhe der Rückstellungen wird aufgrund einer Analyse des jeweiligen Ereignisses in der Vergangenheit und des wirtschaftlichen Risikos bestimmt. Übt der Faktor Zeit einen wesentlichen Einfluss aus, ist der Rückstellungsbedarf zu diskontieren. Die Rückstellungen werden jährlich neu beurteilt.
Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen
Die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen bilden die langfristigen Volatilitäten des Kapitalmarkts ab. Die Rückstellungen bemessen sich am Gesamtportfolio und werden jedes Jahr überprüft. Die Zielrückstellungen sowie Bandbreite für Risiken in den Kapitalanlagen werden nach analytischem Modell (Normalverteilung) anhand der Sensitivitäten in den Kapitalanlagen berechnet.
- die untere Bandbreite mit einem Sicherheitsniveau von 99,0 Prozent
- die Ziel-Rückstellung mit Helsana-intern definiertem Sicherheitsniveau von 99,5 Prozent (KVG-Gesellschaften) und 99,75 Prozent (übrige Gesellschaften) analog des durch den Verwaltungsrat genehmigten Risikoappetits
- die obere Bandbreite mit einem Sicherheitsniveau von 99,9 Prozent
Falls die Kapitalanlagen in der Berichtsperiode überdurchschnittlich grosse Wertverluste erfahren, können zusätzlich die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen erfolgswirksam ganz oder teilweise aufgelöst werden. Falls die Kapitalanlagen in der Berichtsperiode überdurchschnittlich grosse Wertgewinne erfahren, können zusätzlich die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen erfolgswirksam ganz oder teilweise auf den Zielwert erhöht werden.
Passive Rechnungsabgrenzungen
Diese Position beinhaltet Abgrenzungen für Einnahmen im Berichtsjahr, die als Ertrag dem nächsten Rechnungsjahr gutzuschreiben sind, und Aufwände des Berichtsjahres, die erst im nächsten Rechnungsjahr bezahlt werden.
Verbindlichkeiten
Bei dieser Position handelt es sich vornehmlich um Verpflichtungen gegenüber Versicherungsnehmern bzw. Leistungserbringern sowie um vorausfakturierte Prämien. Ebenfalls werden unter dieser Position Passivdarlehen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Nominalbetrag bilanziert.
Name | Branche | Konsolidierung | Beteiligung in % | Kapital in Mio. CHF |
Helsana AG, Dübendorf | Holding | voll konsolidiert | 100 | 70,0 |
Helsana Versicherungen AG, Dübendorf | Krankenversicherung | voll konsolidiert | 100 | 70,0 |
Helsana Zusatzversicherungen AG, Dübendorf | Krankenversicherung | voll konsolidiert | 100 | 35,0 |
Helsana Rechtsschutz AG, Aarau | Rechtsschutzversicherung | Equity-Methode | 50 | 3,0 |
Helsana Unfall AG, Dübendorf | Unfallversicherung | voll konsolidiert | 100 | 14,0 |
Solida Versicherungen AG, Zürich | Unfallversicherung | Equity-Methode | 50 | 10,0 |
Helsana Beteiligungen AG, Dübendorf | Holding | voll konsolidiert | 100 | 0,1 |
Health & Medical Service AG, Zürich | Gesundheitswesen | voll konsolidiert | 100 | 0,1 |
Helsana HealthInvest AG, Zürich | Investment | voll konsolidiert | 100 | 0,1 |
Procare Vorsorge AG, Dübendorf | Dienstleistungen | voll konsolidiert | 100 | 0,1 |
Einkaufsgemeinschaft HSK AG, Dübendorf | Dienstleistungen | voll konsolidiert | 60 | 0,1 |
SSS Schaden Service Schweiz AG, Zürich | Regressabwicklung | voll konsolidiert | 50.9 | 0,1 |
Angaben in TCHF | 2023 | 2022 |
Prämienertrag | 7 814 015 | 7 590 742 |
Anteil Rückversicherer | –574 | –591 |
Total verdiente Prämien für eigene Rechnung | 7 813 440 | 7 590 151 |
Schaden- und Leistungsaufwand | –8 308 121 | –8 099 387 |
Kostenbeteiligungen | 840 574 | 857 766 |
Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen | –60 154 | 139 794 |
Schadenminderungskosten | –41 786 | –63 044 |
Total Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung | –7 569 487 | –7 164 871 |
Personalaufwand | –404 793 | –400 350 |
Verwaltungsräumlichkeiten und Betriebseinrichtungen | –32 278 | –26 842 |
IT-Kosten | –85 913 | –75 948 |
Marketing, Werbung und Provisionen | –56 515 | –75 600 |
Übriger Verwaltungsaufwand | –22 251 | –18 768 |
Abschreibungen | –1 292 | –19 002 |
Total Betriebsaufwand für eigene Rechnung | –603 042 | –616 510 |
Liquide Mittel (Zinsen) | 4 891 | 1 946 |
Forderungen (Zins Risikoausgleich, Verzugszinsen usw.) | 6 157 | 6 237 |
Übriger Ertrag | 34 175 | 34 794 |
Total übriger betrieblicher Ertrag | 45 223 | 42 977 |
Liquide Mittel (Zinsen) | –5 632 | –4 128 |
Verbindlichkeiten (Zinsen Risikoausgleich usw.) | –57 | –68 |
Übriger Aufwand | –28 618 | –26 997 |
Total übriger betrieblicher Aufwand | –34 307 | –31 193 |
Betriebsfremder Ertrag Dritte | 29 813 | 29 123 |
Betriebsfremder Aufwand Dritte | –42 555 | –41 016 |
Total betriebsfremder Erfolg | –12 742 | –11 893 |
Angaben in TCHF | ordentliches Ergebnis | realisierte Gewinne | nicht realisierte Gewinne | Total 2022 |
Ertrag aus Kapitalanlagen | ||||
Immobilien | 20 831 | 0 | 8 109 | 28 940 |
Obligationen | 57 934 | 145 817 | 45 850 | 249 601 |
Obligationenfonds | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktien | 26 977 | 169 565 | 61 238 | 257 780 |
Alternative Anlagen | 0 | 11 360 | 28 414 | 39 774 |
Immobilienfonds | 18 642 | 11 651 | 8 | 30 302 |
Devisentermingeschäfte | 0 | 83 166 | 4 411 | 87 576 |
Beteiligungen | 8 012 | 12 | 3 459 | 11 483 |
Übriger Ertrag aus Kapitalanlagen1 | 11 097 | 0 | 0 | 11 097 |
Total Ertrag aus Kapitalanlagen | 143 493 | 421 571 | 151 489 | 716 553 |
Angaben in TCHF | Verwaltungs- kosten | realisierte Verluste | nicht realisierte Verluste | Total 2022 |
Aufwand aus Kapitalanlagen | ||||
Immobilien | 0 | 0 | –5 880 | –5 880 |
Obligationen | 0 | –228 773 | –565 574 | –794 346 |
Obligationenfonds | 0 | 0 | –11 971 | –11 971 |
Aktien | 0 | –117 070 | –337 068 | –454 138 |
Alternative Anlagen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Immobilienfonds | 0 | –552 | –217 714 | –218 265 |
Devisentermingeschäfte | 0 | –83 960 | –14 182 | –98 141 |
Beteiligungen | 0 | –270 | –57 | –327 |
Übriger Aufwand aus Kapitalanlagen | –10 701 | 0 | 0 | –10 701 |
Kapitalverwaltungskosten | –12 697 | 0 | 0 | –12 697 |
Total Aufwand aus Kapitalanlagen | –23 398 | –430 624 | –1 152 444 | –1 606 466 |
Veränderung der Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen | 0 | 0 | 439 432 | 439 432 |
Total Erfolg aus Kapitalanlagen 2022 | 120 094 | –9 052 | –561 523 | –450 481 |
Angaben in TCHF | ordentliches Ergebnis | realisierte Gewinne | nicht realisierte Gewinne | Total 2023 |
Ertrag aus Kapitalanlagen | ||||
Immobilien | 21 308 | 1 219 | 1 609 | 24 136 |
Obligationen | 59 572 | 87 391 | 342 609 | 489 572 |
Obligationenfonds | 0 | 0 | 6 567 | 6 567 |
Aktien | 28 185 | 87 824 | 151 140 | 267 149 |
Alternative Anlagen | 0 | 5 923 | 955 | 6 878 |
Immobilienfonds | 20 482 | 6 067 | 52 029 | 78 578 |
Devisentermingeschäfte | 0 | 31 071 | 33 864 | 64 935 |
Beteiligungen | 1 998 | 0 | 161 | 2 159 |
Übriger Ertrag aus Kapitalanlagen1 | 17 824 | 0 | 0 | 17 824 |
Total Ertrag aus Kapitalanlagen | 149 369 | 219 495 | 588 934 | 957 798 |
Angaben in TCHF | Verwaltungs- kosten | realisierte Verluste | nicht realisierte Verluste | Total 2023 |
Aufwand aus Kapitalanlagen | ||||
Immobilien | 0 | 0 | –7 075 | –7 075 |
Obligationen | 0 | –188 233 | –63 782 | –252 015 |
Obligationenfonds | 0 | 0 | –3 851 | –3 851 |
Aktien | 0 | –67 380 | –116 719 | –184 100 |
Alternative Anlagen | 0 | –382 | –28 930 | –29 311 |
Immobilienfonds | 0 | –1 336 | –20 219 | –21 555 |
Devisentermingeschäfte | 0 | –12 679 | –3 352 | –16 031 |
Beteiligungen | 0 | 0 | –5 474 | –5 474 |
Übriger Aufwand aus Kapitalanlagen | –16 695 | 0 | 0 | –16 695 |
Kapitalverwaltungskosten | –15 179 | 0 | 0 | –15 179 |
Total Aufwand aus Kapitalanlagen | –31 874 | –270 010 | –249 401 | –551 285 |
Veränderung der Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen | 0 | 0 | –286 000 | –286 000 |
Total Erfolg aus Kapitalanlagen 2023 | 117 495 | –50 515 | 53 533 | 120 513 |
1Der übrige Ertrag aus Kapitalanlagen beinhaltet Rückzahlungen von Retrozessionen durch die depotführende Finanzinstitution.
Angaben in TCHF | Bestand per 31.12.2021 | Zu-/Abgänge | Veränderung von Bewertungs- anpassung | Bestand per 31.12.2022 |
Immobilien | 418 842 | 2 477 | 2 230 | 423 549 |
Obligationen1 | 4 919 727 | –67 070 | –519 724 | 4 332 933 |
Obligationenfonds | 33 152 | 45 894 | –11 971 | 67 075 |
Aktien | 1 535 221 | 49 727 | –275 830 | 1 309 118 |
Alternative Anlagen | 319 369 | –75 966 | 28 414 | 271 817 |
Immobilienfonds | 881 425 | 42 602 | –217 706 | 706 321 |
Devisentermingeschäfte | 12 661 | 0 | –9 770 | 2 891 |
Beteiligungen | 60 959 | –1 318 | 3 402 | 63 043 |
Kapitalanlagen | 8 181 356 | –3 655 | –1 000 955 | 7 176 747 |
1Die Obligationen wurden für den Abschluss 2021 erstmals zu Marktwerten (exklusive Marchzinsen) bewertet.
Angaben in TCHF | Bestand per 31.12.2022 | Zu-/Abgänge | Veränderung von Bewertungs- anpassung | Bestand per 31.12.2023 |
Immobilien | 423 549 | –15 656 | –5 466 | 402 427 |
Obligationen | 4 332 933 | –339 795 | 278 827 | 4 271 965 |
Obligationenfonds | 67 075 | 0 | 2 716 | 69 791 |
Aktien | 1 309 118 | 193 | 34 421 | 1 343 732 |
Alternative Anlagen | 271 817 | 2 169 | –27 975 | 246 011 |
Immobilienfonds | 706 321 | 32 792 | 31 811 | 770 924 |
Devisentermingeschäfte | 2 891 | 0 | 30 512 | 33 403 |
Beteiligungen | 63 043 | 0 | –5 312 | 57 731 |
Kapitalanlagen | 7 176 747 | –320 297 | 339 534 | 7 195 984 |
Marktwerte per 31.12.2023 | Marktwerte per 31.12.2022 | |||||
Angaben in TCHF | Währung | Aktive | Passive | Aktive | Passive | |
Termingeschäfte | Absicherung | SEK | 0 | –27 | 0 | 0 |
Total in Obligationen | 0 | –27 | 0 | 0 | ||
Termingeschäfte | Absicherung | USD | 26 085 | 0 | 0 | 259 |
Termingeschäfte | Absicherung | EUR | 5 101 | 0 | 0 | 202 |
Termingeschäfte | Absicherung | GBP | 2 217 | 0 | 3 351 | 0 |
Total Devisentermingeschäfte | 33 403 | –27 | 3 351 | 461 | ||
Angaben in TCHF | Büromobiliar, Maschinen und Ein- richtungen | EDV- Hardware | Fahrzeuge | Total Sach- anlagen | Projekte | Software | Total im- materielle Anlagen |
Anschaffungswerte | |||||||
Bruttowerte 31.12.2021 | 48 438 | 53 569 | 976 | 102 983 | 158 781 | 41 531 | 200 312 |
Zugänge von Anlagen | 3 405 | 5 651 | 0 | 9 056 | 0 | 0 | 0 |
Abgänge von Anlagen | –47 146 | –57 155 | –346 | –104 647 | –156 829 | –41 531 | –198 360 |
Bruttowerte 31.12.2022 | 4 697 | 2 066 | 629 | 7 392 | 1 952 | 0 | 1 952 |
Kumulierte Wertberichtigungen | |||||||
Wertberichtigungen 31.12.2021 | –45 660 | –47 969 | –836 | –94 465 | –158 001 | –37 553 | –195 554 |
planmässige Abschreibungen | –1 768 | –5 065 | –57 | –6 890 | –390 | –2 958 | –3 348 |
Wertbeeinträchtigungen | –2 178 | –6 153 | –58 | –8 389 | 0 | –1 019 | –1 019 |
Abgänge von Anlagen | 47 146 | 57 140 | 346 | 104 632 | 156 829 | 41 531 | 198 360 |
Wertberichtigungen 31.12.2022 | –2 458 | –2 048 | –604 | –5 111 | –1 562 | 0 | –1 562 |
Nettobuchwerte per 31.12.2022 | 2 239 | 18 | 25 | 2 281 | 390 | 0 | 390 |
Angaben in TCHF | Büromobiliar, Maschinen und Ein- richtungen | EDV- Hardware | Fahrzeuge | Total Sach- anlagen | Projekte | Software | Total im- materielle Anlagen |
Anschaffungswerte | |||||||
Bruttowerte 31.12.2022 | 4 697 | 2 066 | 629 | 7 392 | 1 952 | 0 | 1 952 |
Zugänge von Anlagen | 3 679 | 176 | 111 | 3 967 | 0 | 0 | 0 |
Abgänge von Anlagen | –6 | –2 | –32 | –41 | 0 | 0 | 0 |
Bruttowerte 31.12.2023 | 8 369 | 2 240 | 708 | 11 317 | 1 952 | 0 | 1 952 |
Kumulierte Wertberichtigungen | |||||||
Wertberichtigungen 31.12.2022 | –2 458 | –2 048 | –604 | –5 111 | –1 562 | 0 | –1 562 |
planmässige Abschreibungen | –1 294 | –70 | –51 | –1 415 | –390 | 0 | –390 |
Wertbeeinträchtigungen | –6 | –4 | 0 | –10 | 0 | 0 | 0 |
Wertberichtigungen 31.12.2023 | –3 759 | –2 122 | –656 | –6 536 | –1 952 | 0 | –1 952 |
Nettobuchwerte per 31.12.2023 | 4 610 | 118 | 53 | 4 781 | 0 | 0 | 0 |
Angaben in TCHF | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Marchzinsen Kapitalanlagen | 28 214 | 27 783 |
Risikoausgleich | 271 808 | 31 737 |
Übrige transitorische Aktiven | 98 940 | 106 743 |
Total aktive Rechnungsabgrenzungen | 398 962 | 166 263 |
Übrige transitorische Passiven | 26 279 | 30 105 |
Total passive Rechnungsabgrenzungen | 26 279 | 30 105 |
Angaben in TCHF | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Versicherungsnehmer | 446 073 | 354 058 |
Versicherungsorganisationen | 3 516 | 4 950 |
Nahestehende Organisationen und Personen | 340 | 949 |
Staatliche Stellen1 | 86 952 | 104 990 |
Übrige Forderungen | 44 909 | 52 113 |
Total Forderungen | 581 790 | 517 060 |
Versicherungsnehmer | 719 384 | 655 054 |
Versicherungsorganisationen | 1 206 | 1 328 |
Leistungserbringer | 127 862 | 139 481 |
Agenten und Vermittler | 2 361 | 2 401 |
Nahestehende Organisationen und Personen | 2 090 | 2 290 |
Staatliche Stellen | 18 356 | 18 362 |
Übrige Verbindlichkeiten | 72 231 | 276 225 |
Total Verbindlichkeiten | 943 490 | 1 095 141 |
1Beinhaltet die Forderung für das 4. Quartal der durch den Bund zu übernehmenden Covid-19-Testkosten von TCHF 234,8 (2022: 18,9 Mio.) (Gesamte durch den Bund zu übernehmende Covid-19-Testkosten: CHF 136,9 Mio.).
Angaben in TCHF | Schaden- und Leis- tungsrück- stellungen1 | Deckungs- kapitalien2 | Rückstel- lungen für künftige Überschuss- beteili- gungen der Versicherten | Schwan- kungsrück- stellungen | Übrige versicher- ungs- technische Rückstel- lungen3 | Total |
Stand 31.12.2021 | 1 614 805 | 474 016 | 80 668 | 1 467 749 | 448 929 | 4 086 165 |
Bildung | 1 462 932 | 58 848 | 37 870 | 215 797 | 28 407 | 1 803 854 |
Auflösung | –1 347 794 | –73 004 | –56 264 | –375 617 | –166 566 | –2 019 245 |
Stand 31.12.2022 | 1 729 943 | 459 860 | 62 274 | 1 307 929 | 310 770 | 3 870 774 |
Angaben in TCHF | Schaden- und Leis- tungsrück- stellungen1 | Deckungs- kapitalien2 | Rückstel- lungen für künftige Überschuss- beteili- gungen der Versicherten | Schwan- kungsrück- stellungen | Übrige versicher- ungs- technische Rückstel- lungen3 | Total |
Stand 31.12.2022 | 1 729 943 | 459 860 | 62 274 | 1 307 929 | 310 770 | 3 870 774 |
Bildung | 1 500 225 | 40 487 | 79 965 | 85 226 | 26 132 | 1 732 034 |
Auflösung | –1 438 413 | –51 320 | –32 015 | –134 295 | –15 836 | –1 671 880 |
Stand 31.12.2023 | 1 791 755 | 449 027 | 110 224 | 1 258 860 | 321 066 | 3 930 928 |
1Der Anteil Rückversicherung in den Schaden- und Leistungsrückstellungen beträgt per 31.12.2023 TCHF 0 (per 31.12.2022 TCHF 0).
2Die Rentendeckungskapitalien sind mit 1 Prozent technisch diskontiert (2022:1 Prozent). Die durchschnittliche Laufzeit beträgt 9,6 Jahre (2022: 10,1 Jahre).
3Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen setzen sich aus den Altersrückstellungen, den Rücklagen für den freiwilligen Abbau der Reserven sowie Rücklagen für weitere Produkte der obligatorischen Krankenpflegeversicherung OKP zusammen.
Angaben in TCHF | Personal/ Makler1 | Steuern | Übrige | Total |
Stand 31.12.2021 | 40 624 | 42 984 | 6 432 | 90 040 |
Bildung | 29 789 | 40 | 11 756 | 41 585 |
Auflösung | –45 649 | –41 255 | –10 546 | –97 450 |
Stand 31.12.2022 | 24 764 | 1 769 | 7 642 | 34 175 |
Angaben in TCHF | Personal/ Makler1 | Steuern | Übrige | Total |
Stand 31.12.2022 | 24 764 | 1 769 | 7 642 | 34 175 |
Bildung | 33 122 | 25 998 | 15 311 | 74 431 |
Auflösung | –40 400 | –4 | –16 293 | –56 697 |
Stand 31.12.2023 | 17 486 | 27 763 | 6 660 | 51 910 |
1Unter Personal/Makler sind die Rückstellungen für die Sozialkosten, sowie Prämien des Personals und Maklergebühren enthalten.
Angaben in TCHF | Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen | Total |
Stand 31.12.2021 | 1 017 632 | 1 017 632 |
Bildung | 0 | 0 |
Auflösung | –439 432 | –439 432 |
Stand 31.12.2022 | 578 200 | 578 200 |
Angaben in TCHF | Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen | Total |
Stand 31.12.2022 | 578 200 | 578 200 |
Bildung | 286 000 | 286 000 |
Auflösung | 0 | 0 |
Stand 31.12.2023 | 864 200 | 864 200 |
Wirtschaftlicher Nutzen/ wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand | Über-/ Unter- deckung1 | Wirtschaftlicher Anteil der Organisation | Veränder- ung zum VJ erfolgs- wirksam im GJ | Auf die Periode abgegrenzte Beiträge | Vorsorgeaufwand im Personalaufwand | ||
31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 2022 | 2021 | |||
Vorsorgepläne mit Überdeckung | 300 635 | 0 | 0 | 0 | 37 280 | 37 280 | 36 816 |
Total | 300 635 | 0 | 0 | 0 | 37 280 | 37 280 | 36 816 |
Wirtschaftlicher Nutzen/ wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand | Über-/ Unter- deckung1 | Wirtschaftlicher Anteil der Organisation | Veränder- ung zum VJ erfolgs- wirksam im GJ | Auf die Periode abgegrenzte Beiträge | Vorsorgeaufwand im Personalaufwand | ||
31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 2023 | 2022 | |||
Vorsorgepläne mit Überdeckung | 101 150 | 0 | 0 | 0 | 38 564 | 38 564 | 37 280 |
Total | 101 150 | 0 | 0 | 0 | 38 564 | 38 564 | 37 280 |
1Die Angaben basieren auf den testierten Jahresrechnungen 2021 und 2022 der Personalvorsorgestiftung der Helsana Versicherungen AG. Die Werte können der Jahresrechnung 2022 entnommen werden.
Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten, Eigentumsvorbehalt (ohne gebundenes Vermögen)
Per 31.12.2023 gab es keine Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten.
Eventualforderungen / -verbindlichkeiten
Im Rahmen der MWST-Gruppenbesteuerung haftet die Helsana-Gruppe solidarisch gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung. In der MWST-Gruppe ist nebst den voll konsolidierten Gesellschaften auch die Stiftung Fondation Sana enthalten.
Bei den alternativen Anlagen besteht eine Nachschusspflicht in der Höhe von TCHF 16 317 (2022: TCHF 19 253).
Verpfändete oder abgetretene Aktive
Sämtliche Vermögenswerte sind verpfändet mit folgender Einschränkung: Das Faustpfandrecht wird ausschliesslich zur Sicherstellung für gegenwärtige bzw. zukünftige Ansprüche aus derivativen Finanzinstrumenten bestellt, nur insoweit als diese Ansprüche nicht bereits durch den Besicherungsanhang zum Schweizer Rahmenvertrag für OTC-Derivate abgedeckt sind.
Wesentliche nahestehende Gesellschaften
Angaben in TCHF | Transaktionen mit der Helsana-Gruppe (netto)1 | Bestand Kapitalanlagen2 | Bestand versicherungstechnische Rückstellungen2 | |||
2023 | 2022 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Name | ||||||
Solida Versicherungen AG, 8048 Zürich | 11 503 | 11 548 | 691 954 | 721 085 | 611 105 | 607 628 |
Helsana Rechtsschutz AG, 5000 Aarau | 22 644 | 22 120 | 56 224 | 54 413 | 49 894 | 47 939 |
1Die Transaktionen mit den nahestehenden Gesellschaften beinhalten die Summe der Abrechnungen dieser Gesellschaften, welche die weitergegebenen Nettoprämien abzüglich allfälliger Überschussbeteiligungen und Entschädigungen für die Verwaltung enthalten.
2Die Zahlen stammen aus dem jeweiligen Geschäftsbericht 2022.