1. Erfolgsrechnung – 
Ergänzende Angaben zu den Geschäftsbereichen (Sparten)

Angaben in TCHF	Versicherungen nach KVG 1	Versicherungen nach VVG 2		Versicherungen nach UVG 3	Übrige 4	Elimination	Total
	2015	2015		2015	2015	2015	2015
Verdiente Prämien für eigene Rechnung	4 326 652	1 549 818	145 445	0	–40 160	5 981 755
Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung	–4 604 727	–1 143 561	–128 551	0	1 074	–5 875 765
Technischer Zinsertrag	0	0	9 804	0	0	9 804
Risikoausgleich zwischen Versicherern	375 042	0	0	0	0	375 042
Überschussbeteiligung der Versicherten	–6 689	–18 331	–1 071	0	0	–26 091
Betriebsaufwand für eigene Rechnung	–251 001	–370 599	–21 577	–806	42 028	–601 955
Versicherungstechnisches Ergebnis	–160 723	17 327	4 050	–806	2 942	–137 210
Ertrag aus Kapitalanlagen	249 453	308 316	110 297	149 034	–110 906	706 193
Aufwand aus Kapitalanlagen	–191 754	–269 117	–75 592	–42 056	11 074	–567 444
Veränderung Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen	20 000	15 000	0	–20 000	0	15 000
Ergebnis aus Kapitalanlagen	77 699	54 199	34 705	86 978	–99 832	153 749
Technischer Zinsaufwand	0	0	–9 804	0	0	–9 804
Übriger betrieblicher Ertrag	5 977	4 146	886	811	–1 226	10 594
Übriger betrieblicher Aufwand	–2 848	–2 676	–573	–656	1 057	–5 696
Betriebliches Ergebnis	–79 895	72 996	29 264	86 327	–97 059	11 633
Betriebsfremdes Ergebnis	10 827	4 407	–1	10 701	–9 941	15 993
Ausserordentliches Ergebnis	–7 057	0	0	10	7 000	–47
Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern	–76 125	77 403	29 263	97 038	–100 000	27 579
Latente Ertragssteuern	0	39 555	29 756	171	0	69 482
Ertragssteuern	0	–57 971	–20 948	–1 227	0	–80 146
Minderheitsanteile am Ergebnis	0	0	0	–979	0	–979
Konsolidiertes Ergebnis	–76 125	58 987	38 071	95 003	–100 000	15 936

¹ Versicherungen nach KVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche obligatorische Krankenpflegeversicherungen und freiwillige Taggeldversicherungen nach KVG anbieten.

² Versicherungen nach VVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach VVG anbieten.

³ Versicherungen nach UVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach UVG anbieten.

⁴ Übrige In dieser Sparte werden alle übrigen Unternehmen aufgeführt.

Allgemeines

Die konsolidierte Jahresrechnung ist erstmals unter Einhaltung der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt worden und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (True & Fair View). Die Swiss GAAP FER stellen ein Gesamtwerk dar. Es sind alle Fachempfehlungen anzuwenden.

Swiss GAAP FER 41 trat per 1. Januar 2012 für die Einzelabschlüsse der KVG-Krankenversicherer in Kraft. Die Helsana-Gruppe wendet Swiss GAAP FER 30 (Konsolidierung) in Anlehnung an Swiss GAAP FER 41 ab dem Geschäftsjahr 2015 an. Die Anwendung der Swiss GAAP FER erfolgt freiwillig.

Konsolidierungskreis

In die konsolidierte Jahresrechnung einbezogen sind alle Unternehmen, die durch Helsana direkt oder indirekt kontrolliert werden. Kontrolle bedeutet die Möglichkeit der massgebenden Beeinflussung der finanziellen und operativen Geschäftstätigkeiten, um daraus entsprechenden Nutzen ziehen zu können. Dies ist üblicherweise der Fall, wenn Helsana direkt oder indirekt mehr als 50 Prozent der Stimmrechte einer Gesellschaft besitzt. Im Laufe des Berichtsjahres erworbene Gesellschaften werden ab dem Datum der Übergabe der Kontrolle der Geschäftstätigkeiten an Helsana und alle veräusserten Gesellschaften bis zum Veräusserungsdatum in die Konzernrechnung einbezogen respektive ausgeschlossen.

Änderung Konsolidierungskreis

Am 22.12.2015 wurde die HSK Einkaufsgemeinschaft AG in Dübendorf gegründet und in den Konsolidierungskreis aufgenommen. Ein erster Jahresabschluss der HSK Einkaufsgemeinschaft AG erfolgt per 31.12.2016 (langes Geschäftsjahr) und wird per 31.12.2015 für die Kapitalkonsolidierung entsprechend berücksichtigt.

2.1 Konsolidierungsmethode

Vollkonsolidierung

Der Einbezug der Gesellschaften erfolgt nach der Methode der Vollkonsolidierung. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Methode (Purchase-Methode). Aktiven und Fremdkapital von erworbenen Gesellschaften werden auf den Zeitpunkt des Kontrollwechsels nach Grundsätzen der Helsana-Gruppe neu bewertet; Mehr- und Minderwerte werden den betreffenden Bilanzpositionen zugeordnet, und die verbleibende Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem nach den Rechnungslegungsgrundsätzen der Gruppe ermittelten Eigenkapital, d.h. der Goodwill, wird über fünf Jahre oder im Jahr der Konsolidierung voll abgeschrieben. Allfällige Beteiligungen von Dritten an voll konsolidierten Gesellschaften werden als Minderheiten am Eigenkapital und am Erfolg separat ausgewiesen.

Equity-Methode 

Gesellschaften, an denen Helsana zwischen 20 und 50 Prozent beteiligt ist, werden nach der Equity-Methode zum anteiligen Eigenkapital bilanziert.

Konsolidierungsstichtag

Abschlussstichtag für alle einbezogenen Unternehmen ist der 31. Dezember.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Per 1.1.2016 hat die Avanex Versicherungen AG auf dem Wege der Fusion nach Art. 3 Abs. 1 lit. A FusG die maxi.ch Versicherungen AG absorbiert und deren Aktiven und Passiven durch Universalsukzession übernommen.

Des Weiteren sind bis zum Datum der Unterzeichnung durch das zuständige Organ (02. Februar 2016) keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag eingetreten.

Gruppeninterne Beziehungen

Alle gruppeninternen Transaktionen, Beziehungen und Zwischengewinne werden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert.

2.2 Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven.

Fremdwährungen

Die Umrechnungen von Fremdwährungspositionen erfolgen zu aktuellen Kursen am Jahresende.

Es wurden folgende Wechselkurse verwendet:

	31.12.2015	1.1.2015
Einheit / Währung	Kurs	Kurs
1 EUR	1.08737	1.20236
1 GBP	1.47536	1.54931
1 USD	1.00100	0.99360
100 JPY	0.83210	0.82880
1 CAD	0.72062	0.85789
1 AUD	0.72831	0.81314

Kapitalanlagen

Immobilien

Immobilien beinhalten sowohl Anlageliegenschaften wie auch selbst genutzte Liegenschaften und sind zu aktuellen Verkehrswerten bilanziert. Die Verkehrswerte werden mindestens alle drei Jahre durch eine unabhängige Beraterfirma geschätzt. In den Zwischenjahren werden die Werte mittels der Discounted-Cash-Flow-Methode oder einer anderen anerkannten Methode ermittelt.

Obligationen

Die festverzinslichen Wertpapiere werden bei Zins- und Rückzahlungsfähigkeit des Schuldners nach der Kostenamortisationsmethode bilanziert. Die periodische Veränderung des Bilanzwertes wird erfolgswirksam erfasst. Bestehen begründete Zweifel an der Zinszahlungs- und Rückzahlungsfähigkeit des Schuldners, erfolgt die Bewertung des festverzinslichen Wertpapieres zu aktuellen Werten.

Aktien

Darunter fallen Beteiligungspapiere wie Aktien und weitere ähnliche Papiere.

Die gehaltenen Anlagen sind marktfähig und werden zum Marktpreis bewertet. Allfällige Wertbeeinträchtigungen werden entsprechend gebucht.

Immobilienfonds

Die Immobilienfonds werden als separate Position geführt. Die Bewertung erfolgt zu aktuellen Werten.

Devisentermingeschäfte

Zu den Derivaten gehören Devisentermin- und Optionskontrakte, Zertifikate auf Aktienindices sowie Futures. Die Devisentermingeschäfte dienen zur Absicherung von Wechselkurs- bzw. Marktpreisschwankungen und werden zu Marktwerten bewertet.

Beteiligungen

Die Beteiligungen beinhalten Anteilswerte an strategisch gehaltenen Gesellschaften. Diese Beteiligungen werden zum letzten bekannten anteiligen Eigenkapital bewertet (Equity-Methode) oder zum Anschaffungswert.

Darlehen und Hypothekardarlehen

Darlehen und Hypothekardarlehen werden zum Nominalwert abzüglich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert.

Aktiven aus Arbeitgeberbeitragsreserve

Aktiven aus Arbeitgeberbeitragsreserve werden, sofern sie keinem Verwendungsverzicht unterliegen, zum Nominalwert aktiviert und bei Verwendung entsprechend dem Personalaufwand belastet. Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft und die Position bei Bedarf wertberichtigt.

Immaterielle Anlagen

Bei den immateriellen Anlagen wird zwischen eingekaufter Software und Projekten unterschieden. Diese werden im Rahmen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei der eingekauften Software werden Beträge unter CHF 5000.– direkt der Erfolgsrechnung belastet.

Projekte werden ab Einführung in der Regel über einen Zeitraum von 5 Jahren, in begründeten Fällen höchstens über 10 Jahre, abgeschrieben. Sie müssen über mehrere Jahre einen Nutzen bringen. Sie werden höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Diese Kosten müssen messbar und dem Projekt zuordenbar sein. Es können nur Projekte aktiviert werden, die über einen strategischen Charakter verfügen und ein Investitionsvolumen von CHF 3 Mio. überschreiten.

Sachanlagen

Die Sachanlagen werden im Rahmen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei den Mobilien und Einrichtungen werden Anschaffungen sowie Sammelanschaffungen mit Beträgen über CHF 5000.– aktiviert. Beträge unterhalb dieser Grenze werden direkt der Erfolgsrechnung belastet.

Nutzungsdauer je Anlageklasse:

• 5 Jahre bei Mobilien und Einrichtungen
• 3 Jahre bei IT-Hardware
• 3 Jahre bei Fahrzeugen

Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft und die Position entsprechend wertberichtigt.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Diese Position beinhaltet Ausgaben im Berichtsjahr, die als Aufwand dem nächsten Rechnungsjahr zu belasten sind, sowie Erträge des Berichtsjahres, die aber erst im nächsten Rechnungsjahr zu Einnahmen führen.

Forderungen

Die Bewertung der Forderungen gegenüber Dritten wie Versicherungsnehmern, Versicherungsorganisationen, Agenten und Vermittlern, Kantonen sowie Übrigen erfolgt zum Nominalwert. Das Delkredere wird aufgrund der Fälligkeitsstruktur und der erkennbaren Bonitätsrisiken bestimmt. Neben Einzelwertberichtigungen für spezifisch bekannte Forderungsrisiken werden Wertbeeinträchtigungen anhand statistischer Erhebungen über das Ausfallrisiko gebildet. Bei der Berechnung der notwendigen Wertberichtigung fliesst nebst der Fälligkeitsstruktur auch die Art der Forderung (Privatkunden, Firmenkunden, Kostenbeteiligung) in die Berechnung mit ein. Die Annahmen beruhen auf den Erfahrungswerten der Vorjahre. Unter der Annahme gleichbleibender Debitorenverluste wie in den Vorjahren wird ein Delkredere für die offenen Forderungen bis 180 Tage mit einem Satz von 0.25 % gebildet. Für ältere Forderungen fliessen in den KVG-Gesellschaften die Auswirkungen des Art. 64a KVG je nach Kanton in die Berechnung des Delkredere mit ein. Dabei werden die Gesamttotale der Forderungen ins Verhältnis der eingeleiteten Betreibungsbegehren und der daraus resultierenden Verlustscheine gestellt.

Die Forderungen gegenüber Nahestehenden sind zum Nominalwert, unter Berücksichtigung von betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen, bewertet.

Flüssige Mittel

Die Flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände sowie Post- und Bankguthaben. Die Bewertung erfolgt zu Nominalwerten. Allfällige Wertbeeinträchtigungen werden entsprechend gebucht.

Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung

Die Position der versicherungstechnischen Rückstellungen für eigene Rechnung umfasst Schaden- und Leistungsrückstellungen, Deckungskapitalien, Rückstellungen für Überschussbeteiligungen, versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen sowie übrige versicherungstechnische Rückstellungen.

Die Schaden- und Leistungsrückstellungen werden nach aufsichtsrechtlich anerkannten versicherungsmathematischen Verfahren (wie z.B. Chain-Ladder) berechnet. Dabei werden für Anfalljahr und Abwicklungsjahr folgende Bestimmungsgrössen berücksichtigt:

• Behandlungsbeginnjahr versus Zahlungsjahr für die Pflegeleistungen
• Fallbeginnjahr versus Zahlungsjahr für Taggeldleistungen

Das Rentendeckungskapital wird nach den Rechnungsgrundlagen gemäss Art. 108 UVV berechnet. Basis für die Berechnung bildet die Rente ohne Teuerungszulagen. Bei passiver Mitversicherung wird unser von der führenden Gesellschaft gemeldeter Anteil am individuellen Deckungskapital übernommen.

Im Kollektivkrankentaggeld werden für die Verträge, welche Vereinbarungen über Überschussbeteiligungen beinhalten, Rückstellungen für Überschussbeteiligungen gebildet. Sie werden als Erwartungswert der nach dem Bilanzstichtag zur Auszahlung kommenden Überschussbeteiligungen für die bis zum Bilanzstichtag aktiven, überschussberechtigten Verträge ermittelt. Die Schätzung der Rückstellungen für Überschussbeteiligungen berücksichtigt den zum Bilanzstichtag aktiven Bestand und die empirische Schadenerfahrung.

Die Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen schützen die Kapitalbasis vor den Effekten ungewöhnlicher Schwankungen des versicherungstechnischen Resultats. Sie werden nach Massgabe des versicherungstechnischen Erfolgs bis zu einer Höchstgrenze von 15 Prozent der Versicherungsleistungen dotiert. Die untere Grenze ist null.

Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen beinhalten weitere aktuarielle Rückstellungen, welche gemäss dem gültigen und genehmigten Geschäftsplan bewertet werden.

Nicht versicherungstechnische Rückstellungen

Wenn ein Mittelabfluss wahrscheinlich ist, wird für rechtliche und faktische Verpflichtungen auf einem Ereignis in der Vergangenheit eine entsprechende Rückstellung gebildet. Die Höhe der Rückstellungen wird aufgrund einer Analyse des jeweiligen Ereignisses in der Vergangenheit und des wirtschaftlichen Risiko bestimmt. Übt der Faktor Zeit einen wesentlichen Einfluss aus, ist der Rückstellungsbedarf zu diskontieren. Die Rückstellungen werden jährlich neu beurteilt.

Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen

Die Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen bildet die langfristigen Volatilitäten des Kapitalmarkts ab. Die Rückstellung bemisst sich am Gesamtportfolio und wird jedes Jahr überprüft. Die Zielrückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen berechnet sich aus

• 10 Prozent der Obligationen Schweiz
• 3 Prozent auf Grundstücken und Bauten sowie
• 20 Prozent der übrigen Kapitalanlagen.

Falls die Kapitalanlagen in der Berichtsperiode überdurchschnittlich grosse Wertverluste erfahren, kann zusätzlich die Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen erfolgswirksam ganz oder teilweise aufgelöst werden. Falls die Kapitalanlagen in der Berichtsperiode überdurchschnittlich grosse Wertgewinne erfahren, kann zusätzlich die Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen erfolgswirksam ganz oder teilweise auf den Zielwert erhöht werden.

Passive Rechnungsabgrenzung

Diese Position beinhaltet Abgrenzungen für Einnahmen im Berichtsjahr, die als Ertrag dem nächsten Rechnungsjahr gutzuschreiben sind, und Aufwände des Berichtsjahres, die erst im nächsten Rechnungsjahr bezahlt werden.

Verbindlichkeiten

Bei dieser Position handelt es sich vornehmlich um Verpflichtungen gegenüber Versicherten bzw. Leistungserbringern sowie um vorausfakturierte Prämien. Ebenfalls werden unter dieser Position Passivdarlehen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Nominalbetrag bilanziert.

3. Konsolidierungskreis 2015

Name	Branche	Konsolidierung	Beteiligung in %	Kapital in Mio. CHF
Helsana, Dübendorf	Holding	voll konsolidiert	100	70,0
– Helsana Versicherungen AG, Dübendorf	Krankenversicherung	voll konsolidiert	100	70,0
– Helsana Zusatzversicherungen AG, Dübendorf	Krankenversicherung	voll konsolidiert	100	35,0
– LCC Consulting AG, Zürich	Software Engineering	voll konsolidiert	100	0,1
– Helsana Rechtsschutz AG, Aarau	Rechtsschutzversicherung	Equity-Methode	50	3,0
– Progrès Versicherungen AG, Dübendorf	Krankenversicherung	voll konsolidiert	100	0,3
– Sansan Versicherungen AG, Dübendorf	Krankenversicherung	voll konsolidiert	100	0,1
– Avanex Versicherungen AG, Dübendorf	Krankenversicherung	voll konsolidiert	100	0,1
– maxi.ch Versicherungen AG, Dübendorf	Krankenversicherung	voll konsolidiert	100	0,1
– Helsana Unfall AG, Dübendorf	Unfallversicherung	voll konsolidiert	100	14,0
– Solida Versicherungen AG, Zürich	Unfallversicherung	Equity-Methode	50	10,0
– Helsana Beteiligungen AG, Dübendorf	Holding	voll konsolidiert	100	0,1
– indivo Versicherungen AG Dübendorf	Krankenversicherung	voll konsolidiert	100	0,1
– SSS Schaden Service Schweiz AG, Zürich	Regressabwicklung	voll konsolidiert	50,9	0,1
– Procare Vorsorge AG, Dübendorf	Dienstleistungen	voll konsolidiert	100	0,1
– HSK Einkaufsgemeinschaft AG, Dübendorf	Dienstleistungen	voll konsolidiert	60	0,1
– Aviga AG, Zürich	Case Management	Equity-Methode	50	2,2
– Topwell-Apotheken AG, Winterthur	Gesundheitswesen	Equity-Methode	24,1	0,3

4. Erläuterungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung

Angaben in TCHF	2015
Prämienertrag	5 982 627
Anteil Rückversicherer	–872
Total verdiente Prämien für eigene Rechnung	5 981 755
Schaden- und Leistungsaufwand	–6 449 511
Kostenbeteiligungen	638 539
Anteil Rückversicherer	2 349
Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen	–12 726
Schadenminderungskosten	–54 416
Total Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung	–5 875 765
Personalaufwand	–365 217
Verwaltungsräumlichkeiten und Betriebseinrichtungen	–26 781
IT-Kosten	–66 545
Marketing, Werbung und Provisionen	–115 058
Übriger Verwaltungsaufwand	–17 654
Abschreibungen	–10 700
Total Betriebsaufwand für eigene Rechnung	–601 955
Liquide Mittel (Zinsen)	6 751
Forderungen (Zins Risikoausgleich, Verzugszinsen etc.)	3 831
Übriger Ertrag	12
Total übriger betrieblicher Ertrag	10 594
Liquide Mittel (Zinsen)	–5 189
Verbindlichkeiten (Zinsen Risikoausgleich etc.)	–43
Übriger Aufwand	–464
Total übriger betrieblicher Aufwand	–5 696
Betriebsfremder Ertrag Dritte	23 966
Betriebsfremder Aufwand Dritte	–7 973
Total betriebsfremder Erfolg	15 993
Ausserordentlicher Ertrag	10
Ausserordentlicher Aufwand	–57
Total ausserordentlicher Erfolg	–47

5. Erläuterungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung – Kapitalanlagen

Angaben in TCHF	ordentliches Ergebnis	realisierte Gewinne	nicht realisierte Gewinne	Total 2015
Ertrag aus Kapitalanlagen
Immobilien	18 737	0	0	18 737
Obligationen	88 804	225 789	19 835	334 428
Aktien	26 369	81 783	61 041	169 193
Alternative Anlagen	0	0	3 052	3 052
Immobilienfonds	0	46 226	29 058	75 284
Devisentermingeschäfte	0	91 753	0	91 753
Beteiligungen	191	1 562	9 997	11 750
Arbeitgeberbeitragsreserve	0	209	0	209
Übriger Ertrag aus Kapitalanlagen 1	1 787	0	0	1 787
Total Ertrag aus Kapitalanlagen	135 888	447 322	122 983	706 193

5. Erläuterungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung – Kapitalanlagen

Angaben in TCHF	Verwaltungs- kosten	realisierte Verluste	nicht realisierte Verluste	Total 2015
Aufwand aus Kapitalanlagen
Immobilien	0	0	–1 827	–1 827
Obligationen	0	–202 591	–58 795	–261 386
Aktien	0	–59 033	–83 827	–142 860
Alternative Anlagen	0	–8 379	–30 423	–38 802
Immobilienfonds	0	–3 674	–29 177	–32 851
Devisentermingeschäfte	0	–63 376	–10 890	–74 266
Beteiligungen	0	0	–2 325	–2 325
Arbeitgeberbeitragsreserve	0	–1 896	0	–1 896
Kapitalverwaltungskosten	–11 231	0	0	–11 231
Total Aufwand aus Kapitalanlagen	–11 231	–338 949	–217 264	–567 444
Veränderung der Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen	0	15 000	0	15 000
Total Erfolg aus Kapitalanlagen 2015	124 657	123 373	–94 281	153 749

¹ Der übrige Ertrag aus Kapitalanlagen beinhaltet Rückzahlungen von Retrozessionen durch die depotführende Finanzinstitution.

6. Erläuterungen zur konsolidierten Bilanz – Kapitalanlagen

Angaben in TCHF	Bestand per 1.1.2015	Zu- / Abgänge	Veränderung von Bewertungs- anpassung	Bestand per 31.12.2015
Immobilien	318 265	865	–1 827	317 303
Obligationen 1	3 671 904	35 362	–38 959	3 668 307
Aktien	1 099 502	53 187	–22 785	1 129 904
Alternative Anlagen	109 366	51 535	–27 371	133 530
Immobilienfonds	530 448	–47 460	–120	482 868
Devisentermingeschäfte	–14 005	14 005	–10 891	–10 891
Beteiligungen	67 072	488	7 672	75 232
Darlehen und Hypotheken	10	–3	0	7
Arbeitgeberbeitragsreserve	8 374	–1 687	0	6 687
Kapitalanlagen	5 790 936	106 292	–94 281	5 802 947

¹ Der Marktwert der Obligationen (exklusiv Marchzinsen) beträgt TCHF 3 857 356 (per 1.1.2015 TCHF 3 857 716).

7. Devisentermingeschäfte

Angaben in TCHF		Währung	31.12.2015	1.1.2015
Termingeschäfte	Absicherung	USD	–9 389	–12 747
Termingeschäfte	Absicherung	EUR	–2 494	299
Termingeschäfte	Absicherung	GBP	992	–1 557
Total Devisentermingeschäfte			–10 891	–14 005

8. Anlagenspiegel Sach- und immaterielle Anlagen

Angaben in TCHF	Büromobiliar, -Maschinen und Ein- richtungen	EDV- Hardware	Fahrzeuge	Total Sachanlagen	Projekte	Software	Total im- materielle Anlagen
Nettobuchwerte per 1.1.2015	6 199	7 245	93	13 537	6 136	6 620	12 757
Anschaffungswerte
Bruttowerte 1.1.2015	143 234	50 516	567	194 317	9 204	8 276	17 480
Zugänge von Anlagen	1 990	7 283	199	9 472	42 988	10 703	53 691
Abgänge von Anlagen	0	–6 283	–98	–6 381	0	0	0
Bruttowerte 31.12.2015	145 224	51 516	668	197 408	52 192	18 979	71 171
Kumulierte Wertberichtigungen
Wertberichtigungen 1.1.2015	–137 035	–43 272	–473	–180 780	–3 068	–1 655	–4 723
planmässige Abschreibungen	–2 004	–6 558	–121	–8 683	–17 397	–3 796	–21 193
Abgänge von Anlagen	0	5 877	58	5 935	0	0	0
Wertberichtigungen 31.12.2015	–139 039	–43 953	–536	–183 528	–20 465	–5 451	–25 916
Nettobuchwerte per 31.12.2015	6 185	7 563	132	13 880	31 727	13 528	45 255

9. Aktive und passive Rechnungsabgrenzungen

Angaben in TCHF	31.12.2015	1.1.2015
Marchzinsen Kapitalanlagen	41 328	45 528
Risikoausgleich	280 370	323 094
Übrige transitorische Aktiven	110 972	110 269
Total aktive Rechnungsabgrenzungen	432 670	478 891
Risikoausgleich	89 458	114 680
Übrige transitorische Passiven	33 759	26 601
Total passive Rechnungsabgrenzungen	123 217	141 281

10. Forderungen und Verbindlichkeiten

Angaben in TCHF	31.12.2015	1.1.2015
Versicherungsnehmer	205 550	170 492
Versicherungsorganisationen	11 234	9 408
Rückversicherer	0	120
Nahestehende Organisationen und Personen	4 350	317
Staatliche Stellen	35 402	35 238
Übrige Forderungen	14 633	12 529
Total Forderungen	271 169	228 104
Versicherungsnehmer	402 462	316 221
Versicherungsorganisationen	2 226	1 992
Leistungserbringer	212 098	71 715
Agenten und Vermittler	1 885	1 774
Nahestehende Organisationen und Personen	3 679	2 418
Staatliche Stellen	3 045	3 393
Übrige Verbindlichkeiten	17 549	22 554
Total Verbindlichkeiten	642 944	420 067

11. Versicherungstechnische Rückstellungen

Angaben in TCHF	Schaden- und Leis- tungsrück- stellungen 1	Deckungs- kapitalien 2	Rückstel- lungen für künftige Überschuss- beteili- gungen der Versicherten	Schwan- kungsrück- stellungen	Übrige versiche- rungs- technische Rückstel- lungen 3	Total
Stand 1.1.2015	1 536 603	408 852	72 320	800 653	568 922	3 387 350
Bildung	1 215 485	13 144	12 401	0	12 734	1 253 764
Auflösung / Verwendung	–1 155 419	–1 855	–26 091	–55 000	–2 673	–1 241 038
Stand 31.12.2015	1 596 669	420 141	58 630	745 653	578 983	3 400 076

¹ Der Anteil Rückversicherung in den Schaden- und Leistungsrückstellungen beträgt per 31.12.2015 TCHF –1492 (per 1.1.2015 TCHF –5686).

² Die Rentendeckungskapitalien für die Unfalljahre bis 2013 wurden mit einem technischen Zinssatz von 2,75 Prozent und für die Unfalljahre 2014 und 2015 mit einem Zinssatz von 2,0 Prozent diskontiert (Durchschnittliche Laufzeit: 18,1 Jahre).

³ Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen setzen sich aus Rücklagen für weitere Produkte der obligatorischen Krankenpflegeversicherung OKP (Modelle wie HAV / HMO) zusammen. Alterungsrückstellungen wurden mit einem technischen Zinssatz von 1,0 Prozent diskontiert (Durchschnittliche Laufzeit: 39,2 Jahre).

12. Nicht versicherungstechnische Rückstellungen

Angaben in TCHF	Restruk- turierung 1	Personal / Makler	Steuern	IT-Investi- tionen	Prozess- risiken	Übrige 2	Total
Stand 1.1.2015	12 225	38 970	19 958	0	213	76 766	148 132
Bildung	3 000	27 840	58 382	380	0	9 551	99 153
Verwendung	–9 958	–43 480	–24 560	–22	–213	–27 365	–105 598
Stand 31.12.2015	5 267	23 330	53 780	358	0	58 952	141 687

¹ Die Restrukturierungsrückstellungen beinhalten die Kosten der beschlossenen organisatorischen Veränderungen im Kostensenkungsprogramm. Unter Personal / Makler sind die Rückstellungen für Ferien- und Überzeitansprüche, sowie Prämien des Personals und Maklergebühren enthalten.

² Die übrigen nicht versicherungstechnischen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für nachträgliche Prämienkorrekturen der Vergangenheit. Im 2014 beschloss das eidgenössische Parlament, die in den Vorjahren 1996 bis 2013 aufgelaufenen Prämienungleichgewichte nach Artikel 106 des Krankenversicherungsgesetzes (KVG) in den sozialen Krankenversicherungen auszugleichen. Der finanzielle Ausgleich erfolgt abschliessend in den Jahren 2015 bis 2017.

13. Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen

Angaben in TCHF	Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen	Total
Stand 1.1.2015	654 632	654 632
Bildung	20 000	20 000
Auflösung	–35 000	–35 000
Stand 31.12.2015	639 632	639 632

14. Verbindlichkeit gegenüber Vorsorgeeinrichtungen

Arbeitgeberbeitrags- reserve in TCHF	Nominalwert	Verwendungs- verzicht	Bilanz	Auflösung	Bilanz	Ergebnis aus AGBR
	31.12.2015	2015	31.12.2015	2015	1.1.2015	2015	Vorjahr
Vorsorgeeinrichtungen	6 687	0	6 687	–1 896	8 374	209	68
Total	6 687	0	6 687	–1 896	8 374	209	68

Wirtschaftlicher Nutzen /  wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand	Über- / Unterdeckung 1	Wirtschaftlicher Anteil der Organisation		Veränderung zum VJ bzw erfolgswirksam im GJ	Auf die Periode ab- gegrenzte Beiträge	Vorsorgeaufwand im Personalaufwand
	31.12.2015	31.12.2015	1.1.2015			2015	Vorjahr
Vorsorgepläne mit Überdeckung	181 465	0	0	0	26 216	29 443	28 856
Total	181 465	0	0	0	26 216	29 443	28 856

¹ Die Angaben basieren auf der testierten Jahresrechnung 2014 der Personalvorsorgestiftung der Helsana Versicherungen AG.

Eventualforderungen / -verbindlichkeiten

Im Rahmen der MWST-Gruppenbesteuerung haftet die Helsana-Gruppe solidarisch gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung. In der MWST-Gruppe ist nebst den Vollkonsolidierten Gesellschaften auch der Verein Artisana enthalten.

Wesentliche nahestehende Gesellschaften

Angaben in TCHF	Transaktionen mit der Helsana-Gruppe (netto)1	Bestand Kapital- anlagen 2	Bestand versicherungs- technische Rückstellungen 2
	2015	31.12.2014	31.12.2014
Name
Solida Versicherungen AG, Zürich	10 848	557 868	488 344
Helsana Rechtsschutz AG, Aarau	16 229	37 620	32 468

¹ Die Transaktionen mit den nahestehenden Gesellschaften beinhalten die Summe der Abrechnungen dieser Gesellschaften, welche die weitergegebenen Nettoprämien abzüglich allfälliger Überschussbeteiligungen und Entschädigungen für die Verwaltung enthalten.

² Die Zahlen stammen aus dem jeweiligen Geschäftsbericht 2014.